Quiz về Thuế TNDN

Doanh nghiệp có lỗ được chuyển lỗ sang các năm sau và trừ vào thu nhập tính thuế TNDN số lỗ đó không quá bao nhiêu năm kể từ năm tiếp theo năm phát sinh lỗ.

• 3 năm

• 4 năm

• 5 năm

• 6 năm

Thu nhập tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế được xác định bằng:

• Thu nhập chịu thuế trừ (-) các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước.

• Thu nhập chịu thuế trừ (-) thu nhập được miễn thuế trừ (-) các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định.

• Doanh thu trừ (-) chi phí được trừ cộng (+) các khoản thu nhập khác.

• Doanh thu trừ (-) chi phí được trừ.

Trong thời hạn 5 năm, kể từ khi trích lập, nếu Quỹ phát triển khoa học và công nghệ không được sử dụng hết bao nhiêu % thì doanh nghiệp phải nộp ngân sách nhà nước phần thuế DN tính trên khoản thu nhập đã trích lập quỹ mà không sử dụng hết và phần lãi phát sinh từ số thuế TNDN đó?

• 50%

• 60%

• 70%

• Không có khoản chi nào cả.

Công ty Anh Hòa vay 250,000,000 đồng của cán bộ công nhân viên để sản xuất kinh doanh với lãi suất 18%/năm. Mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng nhà nước công bố tại thời điểm vay là 10%/năm. Chi phí lãi tiền vay được trừ trong 1 năm là:

• 42,500,000 đồng

• 25,000,000 đồng

• 37,500,000 đồng

• 50,000,000 đồng

Trường hợp doanh nghiệp có cơ sở sản xuất (bao gồm cả cơ sở gia công, lắp ráp) hạch toán phụ thuộc tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung tương khác với địa phương nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính thì thuế TNDN được nộp tại:

• Doanh nghiệp nộp thuế tại nơi có trụ sở chính

• Doanh nghiệp nộp thuế tại nơi có cơ sở sản xuất

• Doanh nghiệp nộp thuế tại nơi có trụ sở chính và nơi có sơ sở sản xuất

• Không có đáp án nào đúng

Doanh nghiệp trong năm tỉnh thuế có tài liệu như sau:-

-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 4,600,000,000 đồng

-Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ: 3,800,000,000 đồng, trong đó:

+ Chi vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh: 200,000,000 đồng. => Loại + Chi tiền lương trả cho người lao động nhưng thực tế không chỉ trả 300,000,000 đồng. => Loại

+ Các chỉ phí còn lại là hợp lý.

Thuế suất thuế TNDN là 20%. Thuế TNDN mà doanh nghiệp phải nộp trong năm:

• 220,000,0000 đồng

• 160,000,000 đồng

• 260,000,000 đồng

• Số khác

Doanh nghiệp X trong năm tỉnh thuế có tài liệu sau: -

Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 5,000,000,000 đồng

- Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ: 4,200,000,000 đồng, trong đó:

+ Chi trả lãi tiền vay vốn tương ứng với phần vốn điều tệ còn thiểu: 200,000,000 đồng => loại

+ Chi đào tạo tay nghề cho công nhân: 200,000,000 đồng

+ Các phí còn lại là hợp lý.

Thuế suất thuế TNDN là 20%. Thuế TNDN mà doanh nghiệp phải nộp trong năm:

• 240,000,000 đồng

• 160,000,000 đồng

• 200,000,000 đồng

• Số khác

Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu: - Doanh thu bán hàng: 7,000,000,000 đồng.

- DN kê khai. Tổng các khoản chỉ được trà vào chi phí là 5,000,000,000

- Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế: 400,000,000 đồng

Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế:

• 400,000,000 đồng

• 800,000,000 đồng

• 2,000,000,000 đồng

• 2,400,000,000 đồng

Một công ty cổ phần trong năm tỉnh thuế có số liệu như sau:

- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 13,000,000,000 đồng

- Chi phí doanh nghiệp kẻ khai: 11,500,000,000 đồng, trong đó:

+ Tiền lương của các sáng lập viên doanh nghiệp nhưng không tham gia điều hành doanh nghiệp có chứng từ hợp pháp: 500,000,000 đồng => Loại

Thuế suất thuế TNDN là 20%. Thuế TNDN phải nộp trong năm tỉnh thuế:

• 130,000,000 đồng

• 300,000,000 đồng

• 400,000,000 đồng

• 216,000,000 đồng

Doanh nghiệp A thuê tài sản cố định của Doanh nghiệp B năm với số tiền thuê là 600,000,000 đông. Doanh nghiệp A đã thanh toán một lần cho Doanh nghiệp B đủ 600,000,000 đồng. Trường hợp này Doanh nghiệp A được tính vào chi phí được trừ tiền thuê tài sản cố định hàng năm là bao nhiêu?

• 300,000,000 đồng

• 400,000,000 đồng

• 250,000,000 đồng

• 600,000,000 đồng