NOGAI Dominio III

¿Cuál es el propósito principal del mandato de auditoría interna según la Norma 6.1?

• Establecer los procedimientos de auditoría financiera

• Definir el propósito, autoridad y responsabilidades de la función de auditoría interna

• Aprobar el presupuesto anual del área de auditoría

• Establecer los criterios de selección del auditor externo

¿Quién debe aprobar el mandato de auditoría interna?

• El Gerente General

• El Comité de Riesgos

• El Consejo o Comité de Auditoría

• El Departamento de Cumplimiento

¿Cuál de los siguientes elementos debe incluir el estatuto de auditoría interna según la Norma 6.2?

• La política de contratación del personal

• El código de ética de la organización

• El alcance de los trabajos, independencia y acceso a la información

• El plan de capacitación anual

¿Cuál de las siguientes afirmaciones es verdadera respecto al estatuto de auditoría interna?

• Debe ser aprobado únicamente por la Alta Dirección

• Debe revisarse periódicamente y estar alineado con las NOGAI

• Solo aplica para auditorías externas

• No requiere actualización si no hay cambios estructurales

¿Cuál es una señal de apoyo insuficiente del Consejo a la función de auditoría interna según la Norma 6.3?

• Asignación de recursos insuficientes

• Aprobación del plan anual de auditoría

• Seguimiento a las recomendaciones de auditoría

• Relación directa entre el Auditor Interno Jefe y el Comité de Auditoría

¿Cuál es el objetivo principal de la Norma 7.1?

• Garantizar la confidencialidad de los informes de auditoría

• Establecer los procedimientos de auditoría financiera

• Determinar el presupuesto del área de auditoría

• Asegurar que la auditoría interna sea independiente de las actividades que audita

Según la Norma 7.2, ¿qué debe poseer el Director de Auditoría Interna?

• Experiencia únicamente en auditoría financiera

• Certificaciones profesionales, experiencia relevante y habilidades de liderazgo

• Todas son falsas

• Formación en recursos humanos

¿Cuál de las siguientes situaciones comprometería la independencia de la auditoría interna?

• El auditor interno participa en la elaboración de políticas operativas

• El auditor interno reporta directamente al Comité de Auditoría

• El auditor interno realiza auditorías basadas en riesgos

• El auditor interno tiene acceso a toda la información de la organización

¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta según la Norma 8.1?

• El Director de Auditoría Interna debe interactuar con el Consejo solo en caso de emergencia

• El Consejo no necesita estar informado sobre las actividades de auditoría interna

• El Director de Auditoría Interna debe reportar únicamente al Gerente General

• La interacción con el Consejo debe ser regular y documentada

¿Qué debe garantizar el Consejo según la Norma 8.2?

• Que la auditoría interna no tenga acceso a información confidencial

• Todas son ciertas

• Que la auditoría interna tenga recursos adecuados y suficientes

• Que la auditoría interna reporte al Departamento de Finanzas