Câu hỏi về kiểm soát và các chuẩn mực

1. Chuẩn mực nào quy định về việc lập kế hoạch cho từng cuộc kiểm toán?

• A. 2100

• B. 2200

• C. 2300

• D. 2400

2. Tiêu chuẩn nào quy định kiểm toán viên nội bộ phải có kiến thức, kỹ năng và năng lực phù hợp?

• A. 1000
  

• B. 1100

• C. 1200

• D. 2100

3. Theo chuẩn 2300, điều gì là cần thiết khi thực hiện công việc kiểm toán?

• A. Thu thập chứng cứ đầy đủ và đáng tin cậy

• B. Đưa ra kết luận cuối cùng về rủi ro doanh nghiệp

• C. Giám sát hoạt động tài chính

• D. Chuyển giao trách nhiệm kiểm toán cho bên thứ ba

4. Nguyên tắc “Bảo mật” yêu cầu kiểm toán viên làm gì?

• A. Không tiết lộ bất kỳ thông tin nào cho bất kỳ ai

• B. Chỉ chia sẻ thông tin với cấp trên

• C. Bảo vệ thông tin thu được và chỉ sử dụng khi được phép

• D. Chia sẻ thông tin với đồng nghiệp để tham khảo

5. Tiêu chuẩn 2450 quy định về việc nào sau đây?

• A. Lập kế hoạch kiểm toán

• B. Đánh giá rủi ro

• C. Trình bày kết quả kiểm toán

• D. Theo dõi thực hiện khuyến nghị

6. Việc yêu cầu hai chữ ký trên các séc có giá trị lớn là một ví dụ về loại kiểm soát nào?

• A. Kiểm soát phòng ngừa

• B. Kiểm soát định hướng

• C. Kiểm soát khắc phục

• D. Kiểm soát phát hiện

7. Theo khuôn khổ COSO ERM, ai chịu trách nhiệm cuối cùng về việc giám sát quản lý rủi ro của tổ chức?

• A. Trưởng kiểm toán nội bộ (CAE)

• B. Hội đồng quản trị

• C. Ban quản lý cấp cao

• D. Ủy ban kiểm toán

8. Một báo cáo các giao dịch ngoại lệ được tạo ra hàng ngày để quản lý xem xét là một ví dụ về loại kiểm soát nào?

• A. Kiểm soát khắc phục

• B. Kiểm soát phát hiện

• C. Kiểm soát bù đắp

• D. Kiểm soát phòng ngừa

9. Trong quy trình quản lý rủi ro, các biện pháp kiểm soát nội bộ được thiết kế chủ yếu để làm gì?

• A. Để thực hiện các phản ứng rủi ro do ban quản lý lựa chọn.

• B. Để xác định tất cả các rủi ro có thể xảy ra đối với tổ chức.

• C. Để loại bỏ hoàn toàn mọi rủi ro.

• D. Để đảm bảo lợi nhuận tối đa cho tổ chức.

10. Một thủ tục yêu cầu nhân viên phải sửa lỗi nhập liệu đã được xác định trong một báo cáo đối chiếu là ví dụ về loại kiểm soát nào?

• A. Kiểm soát khắc phục

• B. Kiểm soát phát hiện

• C. Kiểm soát quản lý

• D. Kiểm soát phòng ngừa