Créditos y Cobranzas Empresariales Tema 10

¿Qué representan los estados financieros de una empresa?

• Una previsión del futuro financiero de la empresa

• Una fotografía detallada de su situación económica en un periodo específico

• Solo sus ganancias del año

• Un presupuesto de ventas proyectado

¿Cuáles son las tres principales secciones del Estado de Situación Financiera (Balance General)?

• Ingresos, gastos y utilidad neta

• Ventas, compras y caja

• Presupuesto, flujo y crédito

• Activos, pasivos y patrimonio

¿Cuál es el objetivo principal del Estado de Resultados?

• Medir la rentabilidad de la empresa en un periodo determinado

• Proyectar el flujo de caja futuro

• Demostrar los activos tangibles e intangibles

• Determinar el capital de trabajo inicial

¿Qué tipo de presupuesto se utiliza para estimar los pagos a proveedores durante el periodo?

• Presupuesto de ventas

• Presupuesto de tesorería

• Presupuesto de compras y pagos

• Presupuesto de cierre financiero

El flujo de caja operativo se obtiene sumando la utilidad neta con:

• Depreciación

• Amortización de préstamos

• Venta de activos

• Capital de trabajo

¿Por qué los bancos solicitan estados financieros y proyecciones de flujo de caja al otorgar un crédito?

• Para saber qué productos vende la empresa

• Para evaluar la capacidad real de pago en el futuro

• Para conocer la ubicación del negocio

• Para revisar los gastos en publicidad

En un flujo de caja proyectado, recuperar el capital de trabajo al final del proyecto significa:

• Tener que invertir más recursos

• No afecta el flujo de caja

• Recuperar dinero previamente bloqueado, aumentando el flujo final

• Es un gasto adicional

¿Cuál es una limitación común de los estados financieros tradicionales?

• No muestran la liquidez

• No reflejan el valor de mercado real de activos intangibles como la reputación o marca

• Presentan siempre datos irreales

• Son difíciles de calcular

¿Cómo se clasifican los estados financieros?

• En inversiones y gastos

• Por tamaño de la empresa

• En costos fijos y variables

• En histórico (reales) y proyectado

Una ventaja clave de tener un presupuesto maestro y flujo de caja es:

• Disminuir todos los costos variables automáticamente

• Evitar todos los riesgos financieros

• Anticipar y planificar situaciones de liquidez, incluso si la empresa es rentable

• Asegurar siempre un crédito bancario