Control Interno y Autoevaluación

¿Cuál es el objetivo principal de la autoevaluación del Sistema de Control Interno?

• Determinar la calidad y efectividad del sistema, identificar fortalezas y debilidades y proponer acciones de mejora.

• Elaborar exclusivamente informes de auditoría externa.

• Cumplir con requisitos fiscales sin evaluar la gestión.

• Sustituir las auditorías internas y externas.

¿Quién es el principal responsable de la autoevaluación del Sistema de Control Interno?

• La alta dirección de la entidad.

• Únicamente el auditor interno.

• El personal operativo de cada área.

• Los organismos de control externos.

¿Cuál es la primera etapa del proceso de autoevaluación?

• Planeación.

• Ejecución.

• Elaboración del informe.

• Evaluación independiente.

En la escala de calificación de los elementos del sistema de control, una puntuación de “5” significa:

• Se cumple plenamente.

• No se cumple.

• Se cumple insatisfactoriamente.

• Se cumple aceptablemente.

¿Qué componente del Subsistema de Control Estratégico incluye “acuerdos éticos”, “desarrollo del talento humano” y “estilo de dirección”?

• Ambiente de control.

• Administración de riesgos.

• Actividades de control.

• Planes y programas.

¿Qué subsistema del control interno se encarga de orientar las acciones hacia resultados y metas, garantizando el uso racional de recursos?

• Subsistema de Control de Gestión.

• Subsistema de Control Estratégico.

• Subsistema de Evaluación a la Gestión.

• Subsistema de Información.

En la administración de riesgos, la “valoración de riesgos” consiste en:

• Determinar los procesos más riesgosos y los riesgos con mayor efecto sobre la gestión.

• Identificar amenazas y oportunidades.

• Diseñar políticas de comunicación.

• Analizar el impacto financiero de los proveedores.

¿Qué componente del Subsistema de Evaluación a la Gestión incluye la auditoría?

• Evaluación independiente.

• Autoevaluación.

• Planes de mejoramiento.

• Comunicación interna.

¿Cuál de los siguientes NO es un requisito para la operación de la autoevaluación del sistema de control interno?

• Sustituir la dirección por un consultor externo.

• Contar con un sistema de control explícito.

• Liderazgo de la dirección.

• Participación de todas las dependencias.

En la etapa de ejecución, la evidencia utilizada para evaluar los criterios puede obtenerse mediante:

• Encuestas, entrevistas, talleres e información documental.

• Exclusivamente por revisión documental.

• Solo por auditorías externas.

• Únicamente por inspecciones físicas.