lý thuyết - chiết khấu 1

KH chiết khấu công cụ chuyển nhượng, GTCG là ai?

• người ký phát Hối phiếu hoặc Người thụ hưởng thanh toán Hối phiếu

• người ký chấp nhận thanh toán Hối phiếu

• người thụ hưởng công cụ chuyển nhượng

• người ký phát Công cụ chuyển nhượng

Answer explanation

Trong nghiệp vụ chiết khấu, KH chiết khấu chính là người muốn cung cấp GTCG or công cụ chuyển nhượng để nhận tiền trước hạn mà k chờ đến ngày đáo hạn của giấy tờ hay công cụ chuyển nhượng đó

Dựa trên các lựa chọn đã cho:

a. người thụ hưởng công cụ chuyển nhượng: đây chính là người sẽ nhận tiền từ công cụ chuyển nhượng khi nó đáo hạn

b. người ký chấp nhận thanh toán Hối phiếu: đây là người chấp nhận trách nhiệm thanh toán khi hối phiếu đáo hạn

c. người ký phát công cụ chuyển nhượng: đây là người phát hành or tạo ra công cụ chuyển nhượng và thường mong muốn nhận tiền trước hạn thông qua việc chiết khấu
d. người ký phát Hối phiếu or Người thụ hưởng thanh toán Hối phiếu: Người ký phát hối phiếu là người tạo ra hối phiếu và thường mong muốn nhận tiền trước hạn. Trong khi đó, người thụ hưởng thanh toán hối phiếu là người sẽ nhận tiền từ hối phiếu khi nó đáo hạn

thời hạn chiết khấu công cụ chuyển nhượng, GTCG khác là:

• khoảng time tính từ ngày TCTD nhận chiết khấu công cụ chuyển nhượng, GTCG khác đến ngày KH phải thực hiện nghĩa vụ cam kết mua lại

• khoảng time tính từ ngày tiếp theo của ngày TCTD nhận chiết khấu công cụ chuyển nhượng, GTCG khác đến ngày KH phải thực hiện nghĩa vụ cam kết mua lại

• khoảng time kể từ ngày công cụ chuyển nhượng, GTCG khác được TCTD nhận chiết khấu đến ngày đến hạn thanh toán toàn bộ số tiền ghi tên công cụ chuyển nhượng, GTCG khác đó

• tất cả đều sai

Answer explanation

khoản 3, điều 3, thông tư 04/2013

giống với định nghĩa thời hạn cho vay trong thông tư 39/2016

theo thông tư 04/2013 quy định về chiết khấu công cụ chuyển nhượng, GTCG khác, giá chiết khấu được định nghĩa thế nào?

• là số tiền mà TCTD được nhận sau quá trình chiết khấu

• là số tiền lãi phát sinh trong quá trình chiết khấu

• là số tiền mà TCTD chi trả cho KH

• là số tiền hoa hồng phát sinh trong quá trình chiết khấu

Answer explanation

khoản 4, điều 3, thông tư 04/2013

về bản chất, giá chiết khấu công cụ chuyển nhượng chính là số tiền mà NH cấp tín dụng cho KH

TCTD mua lại GTCG chưa đến hạn thanh toán từ KH được hiểu là nghiệp vụ:

• tái cấp vốn

• tái chiết khấu

• chiết khấu

• tất cả đều sai

Answer explanation

tái cấp vốn, tái chiết khấu: nghiệp của NHNN

chiết khấu: nghiệp vụ của NHTM

chiết khấu là phương thức cấp tín dụng ngắn hạn

cho thuê tài chính là phương thức cấp tín dụng trung và dài hạn

so với hình thức cho vay, hình thức chiết khấu có điểm khác biệt là:

• k cần ts thế chấp mà sử dụng ngay chính chứng từ nhận chiết khấu làm đảm bảo tín dụng

• NH thu lãi trước kh phát tiền vay

• quy trình xem xét cấp tín dụng đơn giản và nhanh chóng hơn nhiều so với hình thức cho vay

• chiết khâu chỉ áp dụng cho các TCTD, còn cho vay áp dụng cho mọi loại hình doanh nghiệp

Answer explanation

khi NH chiết khấu 1 chứng từ (thường là hóa đơn or séc), NH sẽ tiến hành thanh toán 1 số tiền (ít hơn giá trị của chứng từ) cho KH. Chứng từ này sau đó sẽ được NH sử dụng như là 1 loại đảm bảo. KH cam kết sẽ thanh toán số tiền còn lại khi chứng từ đó đáo hạn

các nghiệp cụ nào sau đây k phải là cấp tín dụng cho KH?

• chiết khấu

• cho thuê tài chính

• bảo lãnh

• đầu tư

Answer explanation

đầu tư, theo ngữ cảnh truyền thống, là việc mua cổ phiếu, trái phiếu hoặc các loại ts khác với hy vọng kiếm lợi nhuận trong tương lai. Đó k phải là 1 hình thức cấp tín dụng

theo quy định, thời hạn chiết khấu GTCG và công cụ chuyển nhượng được quy định ntn?

• do TCTD và KH thỏa thuận, k có giới hạn về thời hạn chiết khấu

• do TCTD và KH thỏa thuận, n k vượt quá thời hạn thanh toán còn lại của GTCG và công cụ chuyển nhượng

• do TCTD và KH thỏa thuận, n thời hạn chiết khấu k vượt 1 năm

• do TCTD và KH thỏa thuận, n k vượt quá thời hạn thanh toán còn lại của GTCG - công cụ chuyển nhượng và thời hạn chiết khấu tối đa dưới 1 năm

Answer explanation

điều 11, thông tư 04/2013

2. 2. thời hạn chiết khấu do TCTD, chi nhánh NH nước ngoài và KH thỏa thuận n k vượt quá thời hạn thanh toán còn lại của công cụ chuyển nhượng, GTCG khác, đối với GTCG khác do TCTD, chi nhánh NH khác phát hành, thời hạn chiết khấu tối đa là dưới 1 năm

trong ngiệp vụ chiết khấu hối phiếu, có 3 đối tượng tham gia vào quy trình chiết khấu là: NHTM, người phát hành hối phiếu nhận nợ và người thụ hưởng hối phiếu nhận nợ. Trong 3 đối tượng trên, ai sẽ là người đề nghị NHTM chiết khấu hối phiếu nhận nợ cho mình?

• người phát hành hối phiếu nhận nợ

• người thụ hưởng hối phiếu nhận nợ

• người phát hành hối phiếu nhận nợ hoặc người thụ hưởng hối phiếu nhận nợ đều được

• người phát hành hối phiếu nhận nợ hoặc người ủy quyền theo quy định của pháp luật

Answer explanation

Hối phiếu nhận nợ (Hứa phiếu) khác với hối phiếu đòi nợ

Hối phiếu nhận nợ do con nợ phát hành, ký phát gửi chủ nợ như 1 cam kết, "hứa" rằng sẽ trả nợ sau 1 khoảng time xác định

người nhận hối phiếu này chính là người thụ hưởng hối phiếu nhận nợ, và đây cũng là đối tượng đề nghị NHTM chiết khấu

các hoạt động nào sau đây TCTD thực hiện có bảo lưu luyến truy đòi?

• cho vay, bảo lãnh

• bao thanh toán và tái chiết khấu

• bao thanh toán và chiết khấu

• bao thanh toán, chiết khấu và tái chiết khấu

Answer explanation

5 phương thức cấp tín dụng:

-cho vay

-bảo lãnh

-chiết khấu

-bao thanh toán

-cho thuê tài chính

cho vay : là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao or cam kết giao cho KH 1 khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong 1 time nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.

bao thanh toán: là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng or bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu or các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

chiết khấu: là việc mua có kỳ hạn or mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, GTCG khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.

tái chiết khấu: là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, GTCG khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán.

loại GTCG nào sau đây k được BIDV chiết khấu?

• sổ tiết kiệm tại BIDV

• chứng chỉ tiền gửi của BIDV

• trái phiếu của BIDV

• chứng chỉ tiền gửi của VCB phát hành

Answer explanation

căn cứ thông tư 04/2013/TT-NHNN quy định:

Điều 6. Loại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác được chiết khấu
2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn chiết khấu các loại giấy tờ có giá khác bao gồm:

a) Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước;

b) Trái phiếu Chính phủ;

c) Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh;

d) Trái phiếu Chính quyền địa phương;

đ) Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

e) Kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu do tổ chức khác phát hành và được chiết khấu theo quy định của pháp luật hiện hành.