Quiz Test T8

Thời điểm lập hóa đơn đối với cung cấp dịch vụ?

• Là thời điểm hoàn thành việc cung cấp dịch vụ không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.

• Là thời điểm thu tiền nếu thu tiền trước hoặc trong khi cung cấp dịch vụ không bao gồm thu tiền đặt cọc hoặc tạm ứng để đảm bảo thực hiện hợp đồng.

• Là thời điểm thu được tiền không phân biệt dịch vụ đã được cung cấp hoàn thành hay chưa.

• A và B điều đúng

• A, B và C điều đúng

Chọn câu trả lời đúng.

• Trường hợp thời điểm ký số trên hóa đơn khác thời điểm lập hóa đơn thì thời điểm ký số và thời điểm gửi CQT cấp mã chậm nhất là ngày làm việc tiếp theo kể từ thời điểm lập hóa đơn.

• Trường hợp thời điểm ký số trên hóa đơn khác thời điểm lập hóa đơn thì thời điểm ký số và thời điểm gửi CQT cấp mã chậm nhất là 2 ngày làm việc tiếp theo kể từ thời điểm lập hóa đơn.

• Trường hợp thời điểm ký số trên hóa đơn khác thời điểm lập hóa đơn thì thời điểm ký số và thời điểm gửi CQT cấp mã chậm nhất là 3 ngày làm việc tiếp theo kể từ thời điểm lập hóa đơn.

• Tất cả các phương án trên điều sai.

Thời điểm khai thuế của hóa đơn?

• Bên bán khai thuế theo thời điểm lập hóa đơn, bên mua khai thuế theo thời điểm nhận hóa đơn đảm bảo đúng, đầy đủ về hình thức và nội dung của hóa đơn điện tử.

• Bên mua khai thuế theo thời điểm lập hóa đơn, bên bán khai thuế theo thời điểm nhận hóa đơn đảm bảo đúng, đầy đủ về hình thức và nội dung của hóa đơn điện tử.

• Bên mua và bên bán khai thuế tại thời điểm hóa đơn đảm bảo đúng, đầy đủ về hình thức và nội dung của hóa đơn điện tử.

• Bên mua và bên bán khai thuế theo thời điểm lập hóa đơn.

Chọn câu trả lời đúng.

• Trường hợp chỉ sai tên, MST, địa chỉ người mua nhưng không sai các nội dung khác thì người bán thông báo cho người mua về việc hóa đơn đã lập sai và không phải lập hóa đơn điều chỉnh/thay thế, người bán thực hiện thông báo với CQT về hóa đơn điện tử đã lập theo mẫu 04/SS-HĐĐT.

• Trường hợp chỉ sai tên, địa chỉ người mua nhưng không sai các nội dung khác thì người bán thông báo cho người mua về việc hóa đơn đã lập sai và không phải lập hóa đơn điều chỉnh/thay thế, người bán thực hiện thông báo với CQT về hóa đơn điện tử đã lập theo mẫu 04/SS-HĐĐT.

• Trường hợp chỉ sai địa chỉ người mua nhưng không sai các nội dung khác thì người bán thông báo cho người mua về việc hóa đơn đã lập sai và không phải lập hóa đơn điều chỉnh/thay thế, người bán thực hiện thông báo với CQT về hóa đơn điện tử đã lập theo mẫu 04/SS-HĐĐT.

• Các phương án trên điều sai.

Chọn câu trả lời đúng đối với trường hợp người mua trả lại hàng hóa hoặc người bán đã lập hóa đơn khi thu tiền trước khi cung cấp dịch vụ sau đó phát sinh việc hủy hoặc chấm dứt giao dịch và hủy một phần dịch vụ thì?

• Người bán lập hóa đơn điều chỉnh

• Người bán lập hóa đơn thay thế

• Người bán lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế

• Các phương án trên điều sai

Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập sai và người bán đã xử lý theo hình thức lập hóa đơn điều chỉnh, nhưng sau đó lại phát hiện hóa đơn sai  thì:

• Người bán lập hóa đơn thay thế để xử lý hóa đơn đã lập sai.

• Người bán lập hóa đơn điều chỉnh để xử lý hóa đơn đã lập sai

• Các câu trả lời trên đều đúng

• Các câu trả lời trên đều sai

Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập sai và người bán đã xử lý theo hình thức lập hóa đơn thay thế, nhưng sau đó lại phát hiện hóa đơn sai  thì:

• Người bán lập hóa đơn thay thế để xử lý hóa đơn đã lập sai

• Người bán lập hóa đơn điều chỉnh để xử lý hóa đơn đã lập sai

• Các câu trả lời trên đều đúng

• Các câu trả lời trên đều sai

Trường hợp hóa đơn điều chỉnh trong trường hợp trả lại hàng hóa khác kỳ với kỳ hóa đơn đầu thì hóa đơn điều chỉnh được kê khai như thế nào:

• Người bán kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, người mua kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh

• Người mua kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, người bán kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh

• Người bán và người mua kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh

• Người bán và người mua khai bổ sung vào kỳ phát sinh hóa đơn bị điều chỉnh, bị thay thế.

Trường hợp lập hóa đơn điều chỉnh/thay thế do phát hiện sai sót thì hóa đơn điều chỉnh/thay thế sẽ khai thuế như thế nào?

• Người bán kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, người mua kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh

• Người mua kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, người bán kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh

• Người bán và người mua kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh

• Người bán và người mua khai bổ sung vào kỳ phát sinh hóa đơn bị điều chỉnh, bị thay thế.

Trường hợp DN vừa kinh doanh dịch vụ, hàng  hóa chịu thuế và kinh doanh dịch vụ, hàng hóa không chịu thuế GTGT thì khấu trừ thuế GTGT đầu vào sẽ thực hiện như thế nào?

• Doanh nghiệp không được khấu trừ bất kỳ khoản thuế GTGT đầu vào nào.

• Doanh nghiệp được khấu trừ toàn bộ số thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ.

• Doanh nghiệp phải tách riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ. Nếu không tách riêng được, phải phân bổ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế so với tổng doanh thu.

• Doanh nghiệp chỉ cần khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo tỷ lệ chi phí của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế so với tổng chi phí.