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WorksheetsPrueba IVA - Retención Guía N° 6
Total questions: 15
Worksheet time: 1hrs 15mins
La cuenta 2408 se acrédita por:
El valor del IVA generado
El valor del IVA descontable
Al cierre del periodo contable
Ninguna de las anteriores
Seleccione cuál de las siguientes obligaciones no pertenece a un responsables del IVA.
Son responsables del impuesto sobre las ventas
En la facturación no deben cobrar el IVA
Tienen la obligación de facturar
Están obligados a llevar contabilidad
Cuál de las siguientes obligaciones no le corresponden a un agente de retención.
Expedir Certificados de retención en la fuente
Efectuar retención
Concertar con el proveedor las retenciones a efectuar
Liquidar y pagar las retenciones efectuadas
Cómo se clasifican los bienes para efectos del IVA y defina uno de ellos.
Bienes exentos, excluido
Bienes gravados, no gravados y excluidos
Bienes gravados, no gravados y excentos
Bienes gravados, exentos y excluidos
Al momento de registrar una operación contable, Cuál es la obligación principal de un agente de retención.
Retención de IVA
Retención en la fuente
Retención de ICA
Generar IVA
El código de la cuenta de retención en la fuente por pagar es:
2365
2404
2368
1355
Teniendo en cuenta los elementos del IVA la tarifa general aplicada a los bienes gravados es:
19%
5%
0%
Ninguna de las anteriores
Responda si o no: Sólo las personas jurídicas pueden ser agentes de retención.
SI
NO
La empresa Confecciones lo bueno LTDA. compra de contado de un computador por valor de $ 2.320.0000 IVA incluido, a una persona jurídica responsable de IVA, agente de retención. Con base en la anterior cuál es el registro correcto.
En cuál de los siguientes casos no se practica retención en la fuente por IVA.
Cuando la operación sujeta a retención se realiza entre Grandes contribuyentes.
Cuando el comprador es gran contribuyente
La retención en la fuente por IVA se practica siempre y cuando el hecho u operación económica supere la base mínima.
Al momento de causar o pagar la compra, retiene al vendedor el 15% del valor del IVA.
La cuenta 1355 se débita por las retenciones en la fuente practicadas a la empresa cuando genera operaciones de venta.
Verdadero
Falso
El día 15 de junio del 2021 la empresa pepita Ltda., compró mercancías por total de $1.850.000 IVA incluido del 19% a Comercios Ltda., según factura N° 185 a 30 días. El valor de la retención a efectuar a esta compra es por valor de:
$38.865
$64.750
$46.250
$54.412
La empresa Confecciones lo bueno LTDA. realiza una compra a crédito a una persona natural responsable de IVA, agente de retención por valor de $ 2.300.000. Con base en la anterior cuál es el registro correcto.
Un débito a la cuenta de inventario por valor $2.300.000, un débito a la cuenta de IVA descontable por valor $437.000, un crédito por retenciones de compra por valor $57.500 y un crédito a proveedores por $2.679.500.
Un débito a la cuenta de inventario por valor $2.300.000, un débito a la cuenta de IVA descontable por valor $437.000 y un crédito a proveedores por $2.737.000.
Un débito a la cuenta de inventario por valor $2.300.000, un débito a la cuenta de IVA descontable por valor $437.000, un crédito por retenciones de compra por valor $57.500 y un débito a proveedores por $2.679.500
La empresa Confecciones lo bueno LTDA. realiza una venta de contado a una persona jurídica responsable de IVA, agente de retención por valor de $ 4.213.000,costo del 70% del valor de la venta. Con base en la anterior cuál es el registro correcto.
Un crédito a la cuenta de ingresos por $4.213.000, un crédito a la cuenta de IVA generado por $800.470, un débito a la cuenta de anticipo de impuestos por $105.325 y un débito a la cuenta de caja por $4.908.145. Un débito a la cuenta de costos $2.949.100 y un crédito a la cuenta de inventario $2.949.100.
Un crédito a la cuenta de ingresos por $4.213.000, un crédito a la cuenta de IVA generado por $800.470, un débito a la cuenta de anticipo de impuestos por $105.325 y un débito a la cuenta de clientes por $4.908.145. Un débito a la cuenta de costos $2.949.100 y un crédito a la cuenta de inventario $2.949.100.
Un crédito a la cuenta de ingresos por $4.213.000, un crédito a la cuenta de IVA generado por $800.470, un crédito a la cuenta de retenciones por $105.325 y un débito a la cuenta de caja por $4.908.145. Un débito a la cuenta de costos $2.949.100 y un crédito a la cuenta de inventario $2.949.100
Un crédito a la cuenta de ingresos por $4.213.000, un crédito a la cuenta de IVA generado por $800.470, y un débito a la cuenta de caja por $5.013.470. Un débito a la cuenta de costos $2.949.100 y un crédito a la cuenta de inventario $2.949.100.
El señor Luis Perea no responsable de IVA vende mercancía de contado por valor de $3.200.000 a la empresa Confecciones lo bueno LTDA. Quien es responsable de IVA y agente de retención.
Registra un crédito a la cuenta de ingreso por $3.200.000, un débito en la cuenta de anticipo de impuestos por $112.000 y débito en la cuenta de caja por $3.088.000.
Registra un débito a la cuenta de ingreso por $3.200.000, un crédito en la cuenta de anticipo de impuestos por $112.000 y crédito en la cuenta de caja por $3.088.000.
Registra un crédito a la cuenta de ingreso por $3.200.000, un crédito en la cuenta de IVA por $608.000 y Débito en la cuenta de caja por $3.808.000.
