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WorksheetsEvaluación Contabilidad II
Total questions: 10
Worksheet time: 14mins
1. Uno de los pasos para realizar una conciliación bancaria es:
comparar los depósitos que aparecen en el extracto bancario con los que aparecen en los registros contables de la cuenta caja.
De acuerdo con los registros contables de la empresa deducir del saldo cualquier nota debito emitida por el banco.
Hacer los ajustes necesarios para corregir cualquier nota crédito emitida por los clientes de la empresa.
Revisar los errores efectuados por el banco en pago de cheques o cheques en mano
El objetivo de la conciliación bancaria es:
Asegurar que todos los depósitos estén correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otras cuentas.
Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado
Contabilizar todos los cargos bancarios
todas las anteriores
Las notas débitos son:
Documento que envía el banco a sus cuenta habientes (clientes) para aumentar el efectivo por transacciones como intereses ganados, prestamos.
Documento que envía el banco a sus cuenta habientes (clientes) por concepto de disminución del efectivo por operaciones tales como intereses pagados, pago de documentos, cheques devueltos, cargos bancarios, pago de obligaciones.
Son los depósitos que se realizaron pero que nunca fueron registrados en la empresa o en el banco.
Documento financiero emitido por el banco a petición de un proveedor, en el que el banco garantiza cancelar a su beneficiario, previa presentación de los documentos específicos en la carta de crédito.
Los cheques en mano son:
Cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por el banco
Son cheques emitidos por la empresa por concepto de compras o abonos
Cheques girados y aún no han sido cobrados
Cheques girados y que han sido cobrados
Que es el efectivo y equivalentes a efectivo
Son inversiones a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y tienen un riesgo poco significativo.
Son inversiones a largo plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes
Son inversiones a corto plazo de gran liquidez que son difíciles de convertir en efectivo
Son inversiones a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y tienen un riesgo muy significativo.
Cuando existe un faltante en caja el procedimiento es:
Realizar una revisión de la información y realizar el registro respectivo como un ingreso para la empresa.
Realizar una revisión de la información y realizar el respectivo registro del faltante a la cuenta de ingresos por cobrar
Realizar una revisión de la información y realizar el respectivo registro del faltante a cuentas por cobrar a trabajadores.
Realizar una revisión de la información y realizar el respectivo registro del faltante a cuentas por cobrar a terceros.
La siguiente es información de la empresa Las Totumitas S.A.S, necesita conocer cuál es el valor de sus ingresos en efectivo.
Arrendamientos 600.000, ventas totales $2.190.000 del los cuales el 15% son con tarjeta crédito y 20% a crédito. Anticipos recibidos 100.000, servicios públicos 80.000
2.190.000
1.423.500
1.523.500
2.123.500
La empresa la Tortura tiene la siguiente información al cierre del día. Se realiza arqueo de caja y en el conteo físico del dinero se encontró que existe un sobrante en caja por valor de $230.000.
El procedimiento a seguir es confrontar con el cajero y realizar revisión de todas las transacciones.
El procedimiento a seguir es confrontar con el cajero y realizar revisión de todas las transacciones y generar una cuenta por cobrar.
El procedimiento a seguir es confrontar con el cajero y realizar revisión de todas las transacciones y generar una cuenta por pagar.
El procedimiento a seguir es confrontar con el cajero y realizar revisión de todas las transacciones y generar una cuenta por pagar a trabajadores.
La empresa la Locura S.A.S presenta los siguientes saldos de ingresos y egresos en el día y necesita realizar el cierre de caja.
Tota, gastos $437.900
Saldo inicial 123.000
Total ventas $890.000
Total ingresos en efectivo $1.430.000
El saldo en efectivo es
1.430.000
992.100
1.115.100
575.100
La siguiente en información del cajero Juan Patiño se necesita determinar si existe faltante o sobrante y realizar el ajuste que amerite.
saldo en libros $1.322.900
saldo en efectivo $1.232.000
