Free Printable HHHD 2022

Worksheets

HHHD 2022 - KTDVTV

Total questions: 100

Worksheet time: 1hrs 8mins

Name

Class

Date

Đối tượng chịu Thuế giá trị gia tăng là:

Hàng hoá dịch vụ sản xuất, kinh doanh ở Việt Nam

Hàng hoá, dịch vụ mua của tổ chức, cá nhân ở nướcngoài.

Hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng ở Việt Nam (bao gồm cả hàng hoá, dịch vụ mua của tổ chức, cá nhân ở nước ngoài), trừ các đối tượng không chịu Thuế giá trị gia tăng.

Tất cả các đáp trên.

Hiện nay thuế giá trị gia tăng có bao nhiêu mức thuế suất:

Dịch vụ y tế, dịch vụ thú y, bao gồm dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh, phòng bệnh cho người và vật nuôi thuộc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng thuế suất:

Không chịu thuế GTGT

10%

Hàng hoá, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng không chịu Thuế gia trị gia tăng:

Hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài, kể cả uỷ thác xuất khẩu.

Hàng hoá gia công chuyển tiếp

Hàng hoá xuất khẩu tại chỗ

Sản phẩm xuất khẩu là tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến theo quy định của chính phủ.

Đối với sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ (kể cả mua ngoài hoặc do cơ sở kinh doanh tự sản xuất) dùng để trao đổi, biếu, tặng, cho, trả thay lương, giá tính thuế là:

Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng.

Giá bán đã có Thuế giá trị gia tăng.

Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại.

Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh hoạt động trao đổi, tiêu dùng nội bộ.

Đối với hàng hoá luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất kinh doanh, giá tính Thuế giá trị gia tăng là:

Không phải tính và nộp Thuế giá trị gia tăng.

Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng.

Giá bán đã có Thuế giá trị gia tăng.

Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh các hoạt động này.

Giá tính Thuế giá trị gia tăng đối với hàng hoá nhập khẩu là:

Giá chưa có Thuế giá trị giatăng

Giá chưa có Thuế giá trị gia tăng, đã có Thuế tiêu thụ đặcbiệt

Giá chưa có Thuế giá trị gia tăng, đã có Thuế nhậpkhẩu

Giá nhập khẩu tại cửa khẩu cộng (+) với Thuế nhập khẩu (nếu có), cộng (+) vớiThuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có).

Thuế suất 0% không áp dụng đối với:

Hàng hoá xuất khẩu

Dịch vụ xuất khẩu

Dịch vụ y tế

Xe ô tô bán cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan

Số Thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp khấu trừ thuế được xác định bằng (=)?

Số Thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ (-) số Thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ.

Tổng số Thuế giá trị gia tăng đầura

Giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế bán ra nhân (x) với thuế suấtThuế giá trị gia tăng của loại hàng hoá, dịch vụđó.

Số thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ (-) số thuế giá trị gia tăng đầu vào.

10.

Ngày 12/12/2021 Công ty Xét Nghiệm y học phát hiện ra 01 hóa đơn GTGT thuốc bị bỏ sót từ ngày 01/8/2021 chưa kê khai thuế GTGT, số tiền là 50 triệu, tiền thuế GTGT là 5 triệu.Anh/ Chị điều chỉnh kê khai theo kỳ nào?( Đơn vị kê khai theo tháng)

Tháng 8/2021

tháng 10/2021

Tháng 11/2021

Tháng 12/2021

11.

Công ty Medlatec Thái Bình, công ty chuyên dịch vụ y tế. Tháng 09/2021 công ty mua 100 suất bánh trung thu về tặng cho khách hàng, công ty chưa thanh toán cho nhà cung cấp. Cho biết tổng giá trị hóa đơn mua vào cả VAT: 48.560.000. CB kế toán hạch toán như thế nào?

A. 1.Nhập hàng về Nợ 1561/ Có 331 2.Xuất tặng khách hàng Nợ 641/ Có 1561 Nợ 641/ Có 3331

B. 1. Nhập hàng về Nợ 156; Nợ 1331/Có 331 2. Xuất hàng tặng khách Nợ 641/Có 156; Có 3331 3. Kết chuyển thuế GTGT Nợ 3331/ Có 1331

1. Nhập hàng về Nợ 156; Nợ 1331/có 331 2. Xuất hàng tặng khách - Nợ 632/có 156; - Nợ 131/Có TK 5118; có 3331 3. Vì tặng cho khách hàng không thu tiền Nợ 641; có tk 131 4. Kết chuyển thuế GTGT Nợ 3331; có 133

Tất cả phương án trên đều sai

12.

Khi cơ quan thuế thanh tra kiểm tra thuế phát hiện trường hợp hóa đơn ghi mức thuế suất thuế GTGT thấp hơn quy định thì xử lí bên bán như thế nào?

Được lập lại hóa đơn mới theo đúng thuế suất quy định.

Phải kê khai nộp thuế theo mức thuế suất ghi trên hóa đơn.

Phải kê khai nộp thuế theo mức thuế suất quy định.

Không phải kê khai, nộp thuế.

13.

Tổng tỷ lệ trích các khoản bảo hiểm xã Hội năm 2020 chưa bao gồm kinh phí công đoàn là bao nhiêu %

30.05%

31,5%

32%

33%

14.

Khi bán hàng ghi thuế suất cao hơn quy định mà cơ sở kinh doanh chưa tự điều chỉnh, cơ quan thuế kiểm tra phát hiện thì xử lí như sau:

Được lập lại hóa đơn mới theo đúng thuế suất quy định.

Phải kê khai nộp thuế theo mức thuế suất ghi trên hóa đơn.

Phải kê khai nộp thuế theo mức thuế suất quy định.

Không phải kê khai, nộp thuế.

15.

Mức lương tối đa để đóng bảo hiểm y tế, Bảo hiểm xã hội là bao nhiêu tháng lương cơ sở?

10 lần

15 lần

20 lần

25 lần

16.

Năm 2022 Công ty đầu tư trang phục cho CBNV bằng tiền và hiện vật, theo quy định của luật thuế TNDN thì Công ty được phép chi bao nhiêu tiền trang phục trên 1 người trong năm

3 Triệu/ 1 người/1 năm

5 Triệu/ 1 người/ 1 năm

3 Triệu tiền+ 2 triệu đồng phục (có hóa đơn)

5 Triệu + Đồng phục nếu có hóa đơn

17.

Thuế GTGT là thuế mà doanh nghiệp nộp cho ai:

Người tiêu dùng

Đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu

Người nhận gia công

Sản phẩm hàng hóa tiêu thụ của bản thân doanh nghiệp

18.

Bệnh viện MEDLATEC có mua 1 lô thuốc phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế

Công ty được khấu trừ hàng hóa dịch vụ được mua vào trong kỳ

Công ty được khấu trừ phần thuế GTGT của hàng hóa dùng cho sản xuất kinh doanh hàng hóa , dịch vụ chịu thuế GTGT

Công ty được khấu trừ phần thuế GTGT của hàng hóa dùng cho sản xuất kinh doanh hàng hóa , dịch vụ không chịu thuế GTGT

Cả 3 đáp án trên đều đúng

19.

Thuế GTGT đầu vào chỉ được khấu trừ khi:

Có hoá đơn giá trị gia tăng mua hàng hoá, dịch vụ hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng ở khâu nhập khẩu.

Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới hai mươi triệu đồng;

Đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu, ngoài các điều kiện quy định tại điểm a và điểm b khoản này phải có hợp đồng ký kết với bên nước ngoài về việc bán, gia công hàng hoá, cung ứng dịch vụ, hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ, chứng từ thanh toán qua ngân hàng, tờ khai hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu.

Cả A,B,C

20.

Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới hai mươi triệu đồng nhưng mua nhiều lần trong cùng một ngày có tổng giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên thì khấu trừ như sau:

Được khấu trừ thuế nếu chứng từ thanh toán bằng tiền mặt.

Chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

Không được khấu trừ thuế

Cả 2 đáp án A và B

21.

Công ty A mua TSCĐ là 1 dây chuyền sản xuất, Dây chuyền này sử dụng đồng thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế GTGT.

Thuế GTGT đầu vào của TS này được khấu trừ theo tỷ lệ giữa doanh thu hàng hóa bán ra chịu thuế so với tổng doanh thu bán ra

Thuế GTGT đầu vào của tài sản này được khấu trừ theo tỷ lệ trích khấu hao cho hoạt động sản xuất kinh doanh cho hàng hóa chịu thuế GTGT.

Được khấu trừ toàn bộ hàng hóa của tài sản này

Các án trên đều đúng

22.

Người nộp thuế TNDN bao gồm:

Tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu,thuế.

Hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

Cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

Tất cả các đáp trên.

23.

Mức thuế suất thuế TNDN phổ thông hiện hành là:

22 %

25 %

20%

Khác

24.

Công thức tính thuế TNDN phải nộp là :

Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập chịu thuế x thuế suất

Thuế TNDN phải nộp = (Thu nhập tính thuế - Phần trích lập quỹ KH&CN nếu có) x thuế suất

Thuế TNDN phải nộp = Doanh thu tính thuế x thuế suất

Thuế TNDN phải nộp = Lợi nhuận trong kỳ x thuế suất.

25.

Khoản chi nào đáp ứng đủ các điều kiện để được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN?

Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;

Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật và không vượt mức khống chế theo quy định.

Khoản chi nếu có hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Khoản chi đáp ứng cả 3 điều kiện nêu trên.

26.

Tôi đã nghỉ hưu và có mức lương hưu là 3 triệu đồng một tháng. Hiện tôi có đi làm với mức lương 8 triệu đồng/ 1 tháng. Xin hỏi với thu nhập như vậy tôi có phải kê khai quyết toán thuế TNCN và nộp thuế không?

Nộp thuế

Không nộp thuế

27.

Doanh nghiệp A kinh doanh dịch vụ y tế. Thời điểm ghi nhận doanh thu đối với dịch vụ y tế là:

Thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc hoàn thành từng phần việc cung ứng dịch vụ.

Thời điểm thu tiền

Thời điểm xuất hóa đơn

Thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hóa đơn

28.

Khi xác định chi phí được trừ khi tính thuế TNDN thì chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị,..bị khống chế bao nhiêu % tổng số chi được trừ:

10%

15%

20%

Không bị không chế

29.

Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đối với khoản chi nào dưới đây:

Khoản trích nộp quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế theo mức quyđịnh.

Khoản chi tài trợ cho giáo dục theo đúng quyđịnh.

Các khoản chi về đầu tư xây dựng cơ bản trong giai đoạn đầu tư để hình thành tài sản cố định;

Không có khoản chi nào nêu trên

30.

Cá nhân A có thu nhập từ trúng thưởng xổ số 50 triệu. Số tiền đóng bảo hiểm bắt buộc là 1 triệu. Tính số thuế TNCN A phải đóng?

Không chịu thuế TND

4.000.000

5.000.000

5.950.000

31.

Tháng 4/2022, tôi nghỉ làm ở công ty tại Hà Nội. Tháng 6/2022 tôi chuyển đến Bắc Ninh làm việc và đăng ký giảm trừ gia cảnh tại Bắc Ninh. Vậy tôi phải đi quyết toán thuế TNCN ở đâu?

Tại Hà Nội

Tại Bắc Ninh

32.

Mức trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp:

Tối đa không quá 5% thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế

Tối đa không quá 5% thu nhập tính thuế trong kỳ tính thuế

Tối đa không quá 10% thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế

Tối đa không quá 10% thu nhập tính thuế trong kỳ tính thuế

33.

Doanh nghiệp thành lập Tháng 4/2022, nhưng đến tháng 06/2022 mới báo tăng BHXH của tháng 5. Tỷ lệ đóng BHXH của tháng 5 là:

30.50%

31.50%

32%

31%

34.

Giá tính thuế TT ĐB đối với hàng xuất khẩu trong nước được xác định trên căn cứ nào?

Giá chưa có thuế GTGT

Giá bán của cơ sở sản xuất chưa có thuế TT ĐB và chưa có thuế GTGT

Giá có thuế TT ĐB, chưa có thuế GTGT

Giá có thuế GTGT, chưa có thuế TT ĐB

35.

Sau quyết toán thuế, công ty bị cơ quan thanh tra thuế ra quyết định xử phạt nộp thêm tiền thuế TNDN và phạt chậm nộp, công ty thực hiện hạch toán:

Nợ TK 821/Có TK 3334 và Nợ TK 811/Có TK 3339

Nợ TK 821/Có TK 3334 và Nợ TK 3334/Có TK 111,112

Nợ TK 3334/Có TK 821 và Nợ TK 3339/Có TK 111,112

Tất cá đáp án trên đều sai

36.

Sau quyết toán thuế, công ty bị cơ quan thanh tra thuế ra quyết định xử phạt nộp thêm tiền thuế GTGT và phạt chậm nộp, công ty thực hiện hạch toán:

Nợ TK 811/Có TK 3334 và Nợ TK 811/Có TK 3339

Nợ TK 811/Có TK 3331 và Nợ TK 811/Có TK 3339

Nợ TK 811/Có TK 3331 và Nợ TK 3331/Có TK 111,112

Tất cả các đáp án trên đều sai

37.

Năm 2022, theo quy định các doanh nghiệp kê khai theo thông tư nào

Thông tư số 80/2021/TT-BTC

Thông tư 78/2021/TT-BTC

Thông tư 40/2021/TT-BTC

Thông tư số 61/2021/TT-BTC

38.

Công ty tôi CBCNV làm việc từ 1 năm trở lên khi tổ chức đám cưới theo quy chế được tặng 1 chỉ vàng, nhưng quy ra tiền mặt theo giá thời điểm có được tính chi phí hợp lý không?

Không được tính vào chi phí

Được tính vào chi phí

Được tính vào chi phí khi có trong quy định của Công ty

Đáp án khác

39.

Theo NĐ123/2020/NĐ-CP người bán lập HĐĐT có mã, chưa gửi người mua, người bán phát hiện sai sót thì xử lý:

Thông báo CQT theo mẫu 04/SS-HĐĐT, hủy hóa đơn sai; Lập hóa đơn mới ký số gửi CQT để được cấp mã.

Thông báo CQT theo mẫu 02/SS-HĐĐT, hủy hóa đơn sai; Lập hóa đơn mới ký số gửi CQT để được cấp mã.

Thông báo CQT theo mẫu 01/SS-HĐĐT, hủy hóa đơn sai; Lập hóa đơn mới ký số gửi CQT để được cấp mã.

Thông báo CQT theo mẫu 03/SS-HĐĐT, hủy hóa đơn sai; Lập hóa đơn mới ký số gửi CQT để được cấp mã.

40.

Thời hạn nộp tờ khai chuyển nhượng vốn chậm nhất bao nhiêu ngày kể từ ngày hợp đồng chuyển nhượng có hiệu lực ?

10 ngày

15 ngày

20 ngày

30 ngày

41.

Áp dụng thuế suất TNDN 10% trong suốt thời gian hoạt động đối với:

Thu nhập của doanh nghiệp từ thực hiện dự án đầu tư mới

Phần thu nhập của doanh nghiệp từ hoạt động xã hội hóa trong lĩnh vực giáo dục - đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hoá, thể thao và môi trường

Thu nhập của doanh nghiệp công nghệ cao được ưu tiên đầu tư phát triển theo quy định của Luật Công nghệ cao

Thu nhập của doanh nghiệp từ thực hiện dự án đầu tư mới thuộc lĩnh vực bảo vệ môi trường

42.

Đối tượng nào sau đây không được coi là người phụ thuộc khi xác định thu nhập tính thuế TNCN

Con thành niên đang học cao học

Con thành niên đang học đại học

Con thành niên đang học nghề

Con chưa thành niên

43.

Mẫu tờ khai thuế TNCN đối với hoạt động chuyển nhượng vốn

04/CNV-TNCN

02/CNV-TNCN

01/CNV-TNCN

05/CNV-TNCN

44.

Người lao động hưởng chế độ ốm đau theo quy định, thì mức hưởng tính theo tháng:

Bằng 75% mức tiền lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng liền kề trước khi nghỉ việc

Bằng 75% mức tiền lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng đó

Bằng 75% mức tiền lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng liền kề trước khi nghỉ việc

Bằng 65% mức tiền lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng đó

45.

Thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân không cư trú

5 bậc thuế

6 bậc thuế

7 bậc thuế

8 bậc thuế

46.

Hàng mua để cho, biếu tặng với hóa đơn đầu vào là hóa đơn trực tiếp. Vậy khi xuất hoàng cho, biếu, tặng công ty lập hóa đơn ntn?

Hóa đơn GTGT tinh thuế GTGT theo quy định, thuế suất thuế GTGT là giá tính thuế, thuế suất của hàng hóa cùng loại hoặc tương đương

Hóa đơn GTGT theo hóa đơn đầu vào mua như thế nào, xuất hóa đơn hàng cho, biếu tặng thuế xuất thuế GTGT tương tượng

Hóa đơn GTGT tính thuế đối với mặt hàng biết tặng không chịu thuế

Hóa đơn GTGT tính thuế đối với mặt hàng biết tặng có thuế suất thuế GTGT là 0

47.

Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNCN

Lãi cho các doanh nghiệp vay vốn

Lãi tiền gửi ngân hàng

Lãi cho các cá nhân khác vay vốn

Thu nhập từ nhận quà tặng

48.

Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNCN.

Toàn bộ tiền lương làm thêm giờ

Phần tiền lương làm đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương làm việc ban ngày , làm trong giờ theo quy định của pháp luật

Tiền thưởng tăng năng suất lao động

Tiền thưởng đột xuất nhân ngày lễ

49.

Theo quy định của luật thuế TNCN hiện hành, trường hợp nào sau đây không tính vào thu nhập chịu thuế của cá nhân.

Phụ cấp trang phục 5 trđ/người/năm

Phụ cấp ăn trưa 730.000đ/người/tháng

Phụ cấp ăn trưa do công ty tổ chức dưới hình thức trực tiếp nấu ăn, mua suất ăn, cấp phiếu ăn

Tất cả các đáp án trên

50.

Theo quy định của luật thuế TNCN hiện hành, khoản thu nhập nào sau đây được tính vào thu nhập chịu thuế của cá nhân

Phụ cấp xăng xe

Phụ cấp khu vực

Phụ cấp đặc thù ngành nghề

Trợ cấp một lần người Việt Nam cư trú dài hạn ở nước ngoài về Việt Nam làm việ

51.

Theo quy định của luật thuế TNCN hiện hành, khoản thu nhập nào sau đây không được tính vào thu nhập chịu thuế của cá nhân

Phụ cấp độc hại

Tiền thưởng sáng kiến cải tiến do công ty trao tặng

Phụ cấp trách nhiệm

Thù lao quản lí từ việc tham gia hội đồng quản trị công ty

52.

Chi phí thuế GTGT đầu ra đối với hàng cho, biếu, tặng có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN hay không

Có

Không

53.

Theo quy định của luật thuế TNCN hiện hành, khoản thu nhập nào sau đây không được tính vào thu nhập chịu thuế của cá nhân

Phụ cấp độc hại

Phụ cấp trách nhiệm

Tiền thưởng sáng kiến cải tiến do công ty trao tặng

Thù lao quản lí từ việc tham gia hội đồng quản trị công ty

54.

Những trường hợp nào thì con của đối tượng nộp thuế được xác định là người phụ thuộc được tính giảm trừ gia cảnh

Con dưới 18 tuổi

Con trên 18 tuổi nhưng bị tàn tật, không có khả năng lao động

Con đang theo học tại các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp, dạy nghề, không có thu nhập hoặc có thu nhập nhưng không vượt quá mức quy định (mức thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các nguồn thu nhập không vượt quá 500.000 đồng)

Tất cả các trường hợp trên

55.

Quy định về việc giảm trừ chỉ áp dụng đối với các cá nhân

Không cư trú

Có cư trú

Cả cư trú và không cư trú

Có thu nhập phát sinh tại Việt Nam nhưng không có mặt tại Việt Nam

56.

Chi phí nghỉ phép cuối năm đối với CBNV có những ngày phép chưa nghỉ của người lao động thì chi phí phát sinh thanh toán cho những ngày phép này có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN không

Có

Không

57.

Tháng 03/2021, Ông A là công nhân sản xuất linh kiện máy tính. Trong tháng có thu nhập chịu thuế là 12.000.000 đồng. (chưa bao gồm tiền thuê nhà, điện nước và dịch vụ kèm theo). Công ty hỗ trợ tiền thuê nhà là 5.000.000 đồng. Số tiền được hỗ trợ thuê nhà tính vào thu nhập chịu thuế của ông A là:

5.000.000 đồng

1.800.000 đồng

3.200.000 đồng

0 đồng

58.

Ông Chương năm 2022, là cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do nhiều cơ quan chi trả khác nhau. Ông Chương tự mình kê khai và nộp thuế theo mẫu số:

Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 08/KK-TNCN

Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNC

Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 07/KK-TNCN

Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 04/KK-TNCN

59.

Kỳ tính thuế theo từng lần phát sinh được áp dụng trong trường hợp nào dưới đây đối với cá nhân cư trú.

Thu nhập từ tiền lương, tiền công.

Thu nhập từ trúng thưởng.

Thu nhập từ đầu tư vốn.

Cả hai đáp án B và C

60.

Nghị định số 34/2022 thời gian gia hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý 1,2 tạm tính năm 2022. Thời gian gia hạn là bao lâu?

01 tháng kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế TNDN

02 tháng kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế TNDN

03 tháng kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế TNDN

05 tháng kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế TNDN

61.

Khoản nào sau đây không được tính trừ vào thu nhập tính thuế TNCN

Các khoản BHXH bắt buộ

Khoản mua bảo hiểm nhân thọ.

Khoản mua hưu trí tự nguyện.

Giảm trừ gia cảnh đối với người phụ thuộ

62.

Từ ngày 01/07/2019, mức lương cơ sở là:

1.300.000 đ

1.390.000 đ

1.490.000 đ

1.500.000 đ

63.

Mức tiền lương đóng BHXH, BHYT tối đa không quá:

15 lần mức lương cơ sở

15 lần mức lương tối thiểu vùng

20 lần mức lương cơ sở

20 lần mức lương tối thiểu vùng

64.

Mức lương tối thiểu vùng áp dụng từ ngày 01/01/2022 là:

3.710.000 đồng/tháng

4.420.000 đồng/tháng

4.470.000 đồng/tháng

3.980.000 đồng/tháng

65.

Bà Nguyễn thị Xinh đã qua đào tạo trung cấp làm việc trong môi trường bình thường, bà làm việc tại quận Thanh Xuân, Hà Nội. Mức lương thấp nhất để tham gia BHXH năm 2022 bắt buộc là:

3.969.700 đ

4.180.000 đ

4.729.400.đ

4.258.600 đ

66.

Tỷ lệ đóng BHXH, BHYT,BHTN của doanh nghiệp tháng 7/2022 là

20,5%

21,5%

20%

22%

67.

Tỷ lệ đóng BHXH, BHYT,BHTN của người lao động tháng 06/2022 là

9.5%

10%

10.5%

11.5%

68.

Hóa đơn điện tử đã lập mã, có mã của CQT và đã gửi cho người mua vào tháng 02/2022, sau đó hủy và xóa bỏ ngày nhưng đến 30/06/2022 mới lập TB 04 gửi CQT thì lúc này có bị phạt không

Có

Không

69.

Tiền lương tháng đóng BHXH không bao gồm các khoản sau:

Tiền thưởng hiệu suất

Tiền ăn giữa ca

Tiền hỗ trợ nhà ở

Tất cả các đáp án trên

70.

Theo Nghị định số 34/2022 thời hạn nộp thuế GTGT của quý I/2022 muộn nhất là ngày nào?

30/10/2022

20/10/2022

20/11/2022

20/12/2022

71.

Đối tượng phải tham gia BHXH bắt buộc, BHYT, BHTN là những đối tượng sau:

Người làm việc theo HĐLĐ không xác định thời hạn, HĐ xác định thời hạn, HĐ theo mùa vụ hoặc theo một công việc nhất định có thời hạn từ đủ 3 tháng đến dưới 12 tháng.

Người làm việc theo HĐLĐ có thời hạn từ đủ 1 tháng đến dưới 3 tháng

Cán bộ công chức, viên chức nhà nước

Tất cả các đáp án trên

72.

2. Những người có HĐLĐ từ 2 nơi trở lên với nhiều DN khác nhau thì

BHXH, BHYT, BHTN đóng theo HĐLĐ giao kết đầu tiên

BHXH, BHYT, BHTN đóng theo HĐLĐ có mức tiền lương cao nhất

BHXH, BHTN đóng theo HĐLĐ giao kết đầu tiên, BHYT đóng theo HĐLĐ có mức tiền lương cao nhất

BHYT đóng theo HĐLĐ giao kết đầu tiên, BHXH, BHTN đóng theo HĐLĐ có mức tiền lương cao nhất

73.

Thời hạn nộp tiền BHXH, BHYT, BHTN đối với doanh nghiệp đóng theo phương thức hàng tháng là:

Chậm nhất là ngày 5 của tháng tiếp theo

Chậm nhất đến ngày cuối cùng của tháng

Chậm nhất là ngày 10 của tháng tiếp theo

Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo

74.

Theo Nghị định số 34/2022, lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, tổ chức, hộ kinh doah được gia hạn nộp thuế GTGT, TNDN là

Hoạt động sáng tác, nghệ thuật và giải trí

sửa chữa, bảo dưỡng và lắp đặt máy móc và thiết bị

Cả hai đáp án đều đúng

Cả hai đáp án đều sai

75.

Med A đã xuất hóa đơn ngày 21/02/2022 theo TT 32/2021/TT-BTC, đã kê khai tại quý 1. Tuy nhiên đến ngày 25/07/2022 khách hàng phát hiện hóa đơn bị sai thông tin MST. Tại thời điểm phát hiện sai Med A phải xử lý ntn?

Hủy HĐ ngày 21/02/2022, xuất lại hóa đơn tại ngày 25/07/2022

Thông báo cho cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT, lập hóa đơn thay thế được cấp mã bởi CQT

Lập biên bản điều chỉnh hóa đơn tại thời điểm phát hiện sai

Cả ba đáp án đều đúng

76.

Trường hợp nào không bắt buộc đóng BHXH, BHYT, BHTN trong các trường hợp sau:

Hợp đồng thử việc

Hợp đồng cộng tác viên

Hợp đồng khoán

Tất cả các đáp án trên

77.

Trường hợp nào sau đây không được hưởng chế độ thái sản

Lao đông nữ mang thai hộ và người mẹ nhờ mang thai hộ

Lao động nhận nuôi con nuôi dưới 6 tháng tuổi

Lao động nam đang đóng BHXH có vợ sinh con

Tất cả các đáp án trên đều sai

78.

Điều kiện để được hưởng chế độ thai sản đối với lao động nữ sinh con:

Phải đóng đủ 06 tháng BHXH trong vòng 12 tháng trước khi sinh.

Phải đóng đủ 06 tháng BHXH liên tục trước khi sinh

Phải đóng đủ 12 tháng BHXH liên tục trước khi sinh

Phải đóng đủ 08 tháng BHXH trong vòng 12 tháng trước khi sinh.

79.

Chi phí thuế GTGT đầu ra đối với hàng cho, biếu, tặng có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN hay không

Có

Không

80.

. Hiện nay NLĐ tham gia BHXH bắt buộc được hưởng những chế độ nào

Ốm đau, thai sản, tử tuất, tai nạn lao động

Ốm đau, thai sản, hưu trí, tử tuất, tai nạn lao động

Ốm đau, thai sản, hưu trí, tử tuất, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

Ốm đau, thai sản, hưu trí

81.

. Điều kiện hưởng lương hưu đối với lao động bình thường là

Có đủ 15 năm đóng BHXH

Có đủ 16 năm đóng BHXH

Có đủ 20 năm đóng BHXH

Có đủ 25 năm đóng BHXH

82.

Người lao động A, có 02 tháng thử việc, tháng thử việc thứ nhất họ làm được 14 ngày với mức là 1.800.000đ; tháng thử việc thứ 2 họ làm được hết tháng và lương họ tính được là 3.600.000đ. Vậy tiền thuế TNCN phải nộp là:

180.000đ

360.000đ

540.000đ

Không phải nộp thuế TNCN

83.

Doanh nghiệp A mới thành lập ngày 01/11/2021, đã có hoạt động sản xuát kinh doanh. Thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài là:

Chậm nhất là ngày 30/01/2022

Chậm nhất là trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận đăng kí kinh doanh

Chậm nhất là trong vòng 100 ngày kể từ ngày nhận đăng kí kinh doanh

Không cần nộp tờ khai

84.

Doanh nghiệp A đăng kí thành lập công ty vào ngày 01/07/2021 với vốn điều lệ là 10.5 tỷ đồng. Số tiền thuế môn bài năm 2022 mà DN A phải nộp là:

1.000.000 đ

2.000.000 đ

3.000.000 đ

Không phải nộp thuế cho năm 2018

85.

Kê khai theo quý áp dụng với người nộp thuế GTGT khi:

Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở lên

Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống

Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 30 tỷ đồng trở lên

Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 30 tỷ đồng trở xuống

86.

Năm 2021 doanh nghiệp ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống phục vụ đưa đón nhân viên. Giá chưa VAT là 2 tỷ đồng. Thuế suất 10%. Số thuê GTGT được khấu trừ là:

200 triệu

180 triệu

160 triệu

0 triệu

87.

Giá tính thuế TT ĐB đối với hàng xuất khẩu trong nước được xác định trên căn cứ nào?

Giá chưa có thuế GTGT

Giá bán của cơ sở sản xuất chưa có thuế TT ĐB và chưa có thuế GTGT

Giá có thuế TT ĐB, chưa có thuế GTGT

Giá có thuế GTGT, chưa có thuế TT ĐB

88.

Nghị định số 34/2022 thời gian gia hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý 1,2 tạm tính năm 2022. Thời gian gia hạn là bao lâu?

01 tháng kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế TNDN

03 tháng kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế TNDN

02 tháng kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế TNDN

05 tháng kể từ ngày kết thúc thời hạn nộp thuế TNDN

89.

Hàng tạm xuất tái nhập là :

Hàng hóa, dịch vụ của nước ngoài tạm xuất sang Việt Nam sau đó tái nhập trở lại nước ngoài, có làm thủ tục xuất nhập khẩu

Hàng hóa, dịch vụ của nước ngoài tạm xuất sang Việt Nam sau đó tái nhập trở lại nước ngoài nhưng không làm thủ tục xuất nhập khẩu

Hàng hóa, dịch vụ của Việt Nam đưa ra nước ngoài sau đó đưa trở về Việt Nam, có làm thủ tục xuất nhập khẩu

Hàng hóa, dịch vụ của Việt Nam đưa ra nước ngoài sau đó đưa trở về Việt Nam nhưng không làm thủ tục xuất nhập khẩu

90.

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế đối với hoạt động bán hàng theo phương thức trả góp, trả chậm được xác định như thế nào?

Là giá bán trả một lần kể từ khi giao hàng hoặc khi xuất hóa đơn GTGT không bao gồm lãi trả chậm.

Là giá bán trả lần đầu tiên kể từ lúc giao hàng và nhận được tiền thanh toán của khách hàng.

Là giá bán trả nhiều lần kể từ khi giao hàng hoặc khi xuất hóa đơn GTGT bao gồm lãi trả chậm.

Là giá bán trả một lần kể từ khi giao hàng bao gồm lãi trả chậm.

91.

Đối với thuế trực thu, khi nào người chịu thuế đồng thời là người nộp thuế?

Người tiêu dùng vật tư, hàng hóa cho tiêu dùng phi sản xuất và sản xuất.

Người gia công hàng hóa để bán trong nước và xuất khẩu vào khu chế xuất.

Người nhập khẩu trực tiếp để tiêu dùng.

Người xuất khẩu, người nhập khẩu

92.

Ai là người chịu thuế GTGT?

Người bán

Người bán và người mua cùng chịu

Người sản xuất

Người mua (người tiêu dùng)

93.

Những hàng hóa nào sau đây thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT?

Hàng hóa tạm nhập, tái xuất…

Hàng hóa chịu thuế TTĐB xuất khẩu.

Hàng hóa thông thường xuất khẩu.

Hàng hóa chịu thuế TTĐB nhập khẩu.

94.

Trong tháng/quý không phát sinh thuế GTGT thì cơ sở SXKD sẽ phải làm gì?

Chưa phải kê khai và gửi tờ khai theo quy định cho cơ quan thuế.

Để khi nào phát sinh thuế GTGT thì lúc đó mới kê khai và gửi tờ khai kỳ trước cho cơ quan thuế.

Phải kê khai và gửi tờ khai cho cơ quan thuế biết.

95.

. Loại lệ phí nào sau đây được xác định bằng tỷ lệ % giá trị tài sản thu lệ phí?

Lệ phí chứng thu.

Lệ phí trước bạ

Lệ phí hộ khẩu

Lệ phí hộ tịch

96.

Trường hợp doanh nghiệp cử người lao động đi công tác (bao gồm công tác trong nước và công tác nước ngoài) nếu có phát sinh chi phí từ 20 triệu đồng trở lên, chi phí mua vé máy bay mà các khoản chi phí này được thanh toán bằng thẻ ngân hàng của cá

nhân thì được tính vào chi phí được trừ nếu:

Có hóa đơn, chứng từ phù hợp do người cung cấp hàng hóa, dịch vụ giao xuất.

Doanh nghiệp có quyết định cử người lao động đi công tác và có quy chế tài chính cho phép thanh toán bằng thẻ cá nhân và khoản chi này sau đó được DN thanh toán lại .

Tất cả các đáp án đều đúng

Không được tính vào chi phí được trừ

97.

Giấy đề nghị gia hạn cho cơ quan thuế theo nghị định số 34/2022 được gửi chậm nhất là ngày nào ?

30/09/2022

30/07/2022.

30/08/2022.

30/10/2022

98.

Thời gian lưu trữ chứng từ kế toán của doanh nghiệp tối thiểu là:

5 năm

10 năm

15 năm

Vĩnh viễn

99.

Thời hạn cuối cùng doanh nghiệp phải nộp hồ sơ quyết toán thuế năm là

Chậm nhất là ngày 30 kể từ ngày kết thúc năm tài chính

Chậm nhất là ngày 20 kể từ ngày kết thúc năm tài chính

Chậm nhất là ngày 60 kể từ ngày kết thúc năm tài chính

Chậm nhất là ngày 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính

100.

Thời hạn nộp tiền thuế môn bài là

30/01 hàng năm.

25/01 hàng năm.

20/01 hàng năm.

15/01 hàng năm.

Reset

HHHD 2022 - KTDVTV

Total questions: 100

Worksheet time: 1hrs 8mins

Similar Resources on Wayground