NEW
Font size
WorksheetsATD (perencanaan )
Total questions: 10
Worksheet time: 5mins
Langkah penting pertama dalam memulai tahap perencanaan audit adalah menentukan
risiko dan pengendalian
surat tugas dan menentukan waktu
tujuan audit dan lingkup audit
menentukan tim dan waktu penugasan
batasan hal-hal yang akan diuji dalam proses audit
cut off
lingkup audit
batasan audit
tujuan audit
dokumentasi atas proses yang menggambarkan sesuatu lebih rinci atas arus dokumen, dan fihak fihak yang terlibat
process maps
flowchart
narrative memoranda
prosedur analitis
Tingkat kematangan risiko mana, saat auditor cukup melakukan verifikasi apakah manajemen risiko telah efektif,
risk defined
risk enable
risk managed
risk aware
Proses menetapakan apa, dimana, kapan dan bagaimana risko dapat terjadi yang akan menghambat tujuan organisasi
analisis risiko
identifikasi risiko
penilaian risiko
penetapan risiko
Tahap menentukan tingkat kemungkinan dan dampaknya terjadi risiko
daftar risiko
penetapan risiko
identifikasi risiko
analisis risiko
Output dari identifikasi risiko
pernyataan risiko, sumber risko dan pengendalian
daftar risiko, perhitungan risiko
hasil risiko, sumber risiko
risiko teridentifikasi dan hasil risiko
Dua unsur pada tahap penilaian risiko
kemungkinan dan kerugian
dampak dan kondisi
dampak dan kemungkinan
kemungkinan dan kondisi
Berbagai jenis pengendalian kunci antara lain :
persetujuan, perhitungan dan pengujian
pemantauan, pembatasan dan pengendalian
persetujuan, pengujian dan pemindahan
pemantauan, pembatasan dan perolehan
tahap menentukan risiko yang dapat diterima
identifikasi dan analisis
pengembangan PKA
evaluasi dan desain pengendalian
penyusunan rencana pengujian
