WorksheetsCPA-20 SIMULADO MD2 - Compliance, Ética e Análise
Total questions: 34
Worksheet time: 2hrs 42mins
A responsabilidade pela implantação e implementação de sistemas de controles internos para as instituições financeiras cabe:
Ao presidente.
À diretoria executiva.
Gerencia de Compliance.
Conselho de administração.
O crime de lavagem de dinheiro é caracterizado por três fases: Colocação, Ocultação e Integração. A fase conhecida por Ocultação se caracteriza por:
Retorno do dinheiro ilícito ao sistema financeiro com aparência legal.
Introdução do dinheiro ilícito no sistema financeiro.
Ocultar títulos públicos falsos em carteira.
Dificultar o rastreamento do dinheiro por meio de uma série de transações financeiras.
Um cliente com renda mensal declarada de R$ 1.500,00 recebe em sua conta um depósito de R$80.000,00. Neste caso, a instituição financeira deverá:
Reportar o nome do cliente imediatamente a CVM.
Apurar mais informações sobre o cliente e a origem do dinheiro.
Avisar o cliente e reportar seu nome ao Bacen.
Devolver o depósito e reportar o nome ao Bacen.
Em relação aos controles internos e documentação, a instrução CVM 539 que trata do suitability estabelece que seja indicado um diretor estatuário responsável pela norma, e este diretor deve enviar um relatório ___________. E todos os documentos e declarações devem ser conservados em meio físico ou eletrônico pelo prazo mínimo de ___________.
Semestralmente, 5 anos.
Semestralmente, 2 anos.
Mensalmente, 2 anos.
Mensalmente, 5 anos.
O fato abaixo pode provocar Risco de Imagem:
Impossibilidade de executar os termos de um contrato por insuficiência de documentação ou assinatura do cliente.
Impossibilidade de transformar o ativo em dinheiro, por preço justo, a qualquer tempo.
Manutenção de Negócios com empresas que não respeitam o meio ambiente.
Elevação da taxa SELIC em 3 pontos percentuais pelo BACEN.
O jornal “vale mais” noticiou que a empresa ABC, do setor têxtil, adquiriu matéria prima de fornecedor estrangeiro que explora mão de obra escrava. A qual risco a empresa ABC está exposta?
Risco de Crédito.
Risco de Mercado.
Risco de Imagem.
Risco Legal.
O gerente de contas recomendou um portfólio de investimentos para um cliente de sua carteira, composto de 5 fundos de investimentos diferentes. No momento da captação o cliente estava no exterior e impossibilitado de assinar o termo de adesão. A qual risco o Banco está exposto?
Risco de Imagem.
Risco de Mercado.
Risco de Crédito.
Risco Legal.
Sobre a utilização de Informações Privilegiadas, podemos afirmar:
I) podem ser utilizadas para benefício próprio
II) podem ser utilizadas para beneficiar apenas um grupo de indivíduos
III) se bem utilizadas, não geram prejuízos a outros indivíduos
I, II e III.
I e II.
III.
II e III.
Informação privilegiada, também conhecida por inside information, é uma informação:
Irrelevante, fora de domínio público.
Relevante, fora de domínio público.
Irrelevante, de domínio público.
Relevante, de domínio público.
São comportamentos éticos, para evitar utilização de informações privilegiadas, que as informações revelantes, fora de domínio público:
I) sejam mantidas em condição de confidencialidade até o momento de torná-las públicas
II) sejam divulgadas de forma particular, como “relevantes”
III) sejam utilizadas em benefício próprio
IV) que seja disponibilizada primeiramente para os acionistas sênior, em seguida para os acionistas subordinados
I e II.
II e III.
I.
IV.
O famoso traficante Gaguinho, trocou em uma casa de câmbio notas de baixo valor por dólares americanos. Este processo refere-se a qual etapa da lavagem de dinheiro?
Transformação.
Colocação.
Ocultação.
Integração.
Entende-se por Insider Trading o indivíduo que:
Opera no mercado de capitais com utilização de informação privilegiada.
Opera no mercado de futuros em nome de terceiros.
Opera no mercado de derivativos em benefício próprio.
Opera no mercado cambial em situações de intensa volatilidade.
O crime de lavagem de dinheiro é caracterizado por três fases: Colocação, Ocultação e Integração. A fase conhecida por Integração se caracteriza por:
Introdução do dinheiro ilícito no sistema financeiro.
Retorno do dinheiro ilícito ao sistema financeiro com aparência legal.
Integrar títulos públicos falsos no mercado financeiro.
Dificultar o rastreamento do dinheiro por meio de uma série de transações financeiras.
Uma das formas de prevenção a lavagem de dinheiro:
I) Cadastramento do Cliente.
II) Controle e monitoramento das movimentações do cliente.
III) Manter o registro das movimentações do cliente.
Apenas II.
Apenas I.
Todas.
I e II.
O desastre da barragem da mineradora Vale em Mariana é um exemplo de materialização de risco de:
liquidez.
contraparte.
mercado.
imagem.
Quanto ao perfil de risco de um determinado cliente:
Ele pode mudar momentaneamente, ou no decorrer do tempo.
Não é possível delineá-lo.
Uma vez definido ele nunca muda.
Ele sempre muda, já que as pessoas se modificam com o passar do tempo.
O fato abaixo pode provocar Risco Legal:
Impossibilidade de transformar o ativo em dinheiro, por preço justo, a qualquer tempo.
Manutenção de Negócios com empresas que não respeitam o meio ambiente.
Elevação da taxa SELIC em 3 pontos percentuais pelo BACEN.
Impossibilidade de executar os termos de um contrato por insuficiência de documentação ou assinatura do cliente.
Estão sujeitas à Lei 9.613/98, que trata da prevenção e combate à lavagem de dinheiro:
(I) Bolsas de valores
(II) Seguradoras, entidades de previdência complementar ou capitalização
(III) Administradoras de cartão de crédito
(IV) empresas de arrendamento mercantil (leasing) ou fomento comercial (factoring)
(V) As pessoas físicas ou jurídicas que comercializem jóias, pedras e metais preciosos, objetos de arte e antiguidades
(VI) As pessoas jurídicas que exerçam atividades de compra e venda de imóveis
somente, I, II, III, IV e VI.
somente, I, II e III.
todas.
somente, I, II, III e IV.
Diretor financeiro da Cia. Exclusiva, sabendo que a empresa obteve lucros muito abaixo do que a expectativa de mercado, antes de tornar essa informação de domínio público, informou a sua cunhada sobre esses resultados, o qual vendeu as ações que possuía da empresa. Tal situação configura-se como:
Compliance.
Front Runner.
Insider trading.
Situação normal de mercado.
Entende-se por Front Runner o indivíduo que:
Opera no mercado de futuros em nome de terceiros.
Opera no mercado cambial em situações de intensa volatilidade.
Opera no mercado de capitais utilizando de ordens de clientes para o seu próprio benefício, realizando antes para si próprio a operação ordenada pelo cliente.
Opera no mercado de derivativos em benefício próprio.
A prática de lavagem de dinheiro refere-se a:
Dar, aparência legal a dinheiro com origem ilícita.
Utilizar-se de informação privilegiada para beneficiar terceiros.
Dar aparência ilegal a dinheiro com origem lícita.
Utilizar-se de informação privilegiada para obter lucros no mercado de capitais.
As pessoas sujeitas à Lei 9.613/98, deverão comunicar às autoridades competentes sobre as transações que tiverem fortes indícios de lavagem de dinheiro, no prazo máximo de:
48 horas, comunicando ao cliente suspeito.
48 horas, sem comunicar ao cliente suspeito.
24 horas, sem comunicar ao cliente suspeito.
24 horas, comunicando ao cliente suspeito.
O crime de lavagem de dinheiro é caracterizado por três fases: Colocação, Ocultação e Integração. A fase conhecida por Colocação se caracteriza por:
Introdução do dinheiro ilícito no sistema financeiro.
Dificultar o rastreamento do dinheiro por meio de uma série de transações financeiras.
Retorno do dinheiro ilícito ao sistema financeiro com aparência legal.
Colocação de títulos públicos falsos em carteira.
O conjunto de disciplinas existentes para fazer cumprir as normas legais e regulamentares, as políticas e as diretrizes estabelecidas para o negócio e para as atividades da instituição ou empresa, bem como evitar, detectar e travar qualquer desvio ou inconformidade é conhecido por:
Chinese Wall.
Marcação a Mercado.
Governança Corporativa.
Compliance.
O princípio “conheça seu cliente” (know your customer), fundamenta-se em:
cadastramento, manutenção e acompanhamento das informações referentes aos clientes.
perfil de risco e tolerância às oscilações de mercado.
histórico de idoneidade do cliente junto à instituição financeira.
Ciclo de vida e histórico financeiro.
A Comissão de Valores Mobiliários dispensa a realização do procedimento de suitability para os seguintes investidores, exceto:
Investidores qualificados, com exceção das pessoas naturais.
Pessoas jurídicas de direito público.
Investidores do varejo.
Clientes cuja carteira de valores mobiliários seja administrada por administrador de carteira de valores mobiliários autorizado pela CVM.
Caso um cliente solicite uma transferência de R$ 1.000.000,00 para uma conta de terceiros e liquida a operação em espécie. O profissional deve:
Informa apenas para o gerente geral da agência.
Entra em contato com o Bacen para solicitar autorização para a operação.
Informar imediatamente o Banco Central através do Sisbacen.
Por se tratar de transferência eletrônica o profissional não é obrigado a informar ao Bacen.
Um operador de bolsa, recebeu ordem de valor expressivo para vender toda a posição de ações da cia. ABC de um determinado cliente. Antes de impostar essa ordem no sistema e a mesma tornar-se pública, vendeu suas próprias ações da cia. ABC, e em seguida executou a ordem do cliente. Tal situação configura-se como:
Front Runner.
Insider trading.
Situação normal de mercado.
Compliance.
Em relação a instrução CVM 539 que trata do Suitability (Adequação) é incorreto afirmar:
A norma define que somente o cliente titular da aplicação será alvo da análise.
É desencadeado a partir da recomendação de produtos, da realização de operações ou prestação de serviços.
A norma define que não apenas o cliente titular da aplicação será alvo da análise.
O dever do suitability é de responsabilidade das pessoas habilitadas a atuar como integrantes do sistema de distribuição e consultores de valores mobiliários.
São caracterizados como ‘‘crime antecedente’’ ao crime de lavagem de dinheiro segundo a lei 9.613/98.
Somente jogos de azar clandestinos.
Qualquer crime.
Apenas assassinato e sequestro.
Sonegação fiscal.
Antes de qualquer recomendação de investimentos, é fundamental que as instituições financeiras conheçam algumas informações de seu cliente, dentre elas:
Objetivos do investimento, tolerância a risco e horizonte de investimento.
Tolerância a risco, horizonte de investimento e formação profissional.
Tolerância a risco, formação profissional e Objetivos do investimento.
Objetivos do investimento, formação acadêmica e horizonte de investimento.
Segundo a lei de combate à lavagem de dinheiro, está obrigada a manter controles de combate à lavagem de dinheiro:
Somente bancos.
Apenas instituições financeiras.
As pessoas físicas ou jurídicas que comercializem jóias, pedras e metais preciosos, objetos de arte e antiguidades.
Toda pessoa física ou jurídica que movimenta mais de R$ 10.000,00 em espécie.
A lei 9.613/98 e a Circular Bacen 2.852/98, dispõe respectivamente sobre:
Definição dos crimes de “lavagem”, ocultação de bens direitos e valores / Procedimentos a serem adotados no combate a “lavagem de dinheiro”.
novo mercado bovespa / boas práticas de governança corporativa.
boas práticas de governança corporativa / novo mercado bovespa.
Procedimentos a serem adotados no combate a “lavagem de dinheiro” / Definição dos crimes de “lavagem”, ocultação de bens direitos e valores.
Conjunto de disciplinas para fazer cumprir as normas legais, bem como evitar, detectar e tratar qualquer desvio ou inconformidade que possa ocorrer é chamado de:
Suitability.
Operacional.
Compliance.
Auditoria.
