WorksheetsAudit Trivia KOMIDA
Total questions: 30
Worksheet time: 37mins
Di bawah ini yang termasuk tahapan proses audit, kecuali:
Perencanaan
Pelaksanaan
Dokumentasi
Periode Audit
Yang termasuk Kode Etik Internal Audit KOMIDA adalah
Transparan/ transparency
Daya Saing
Masa kerja mencukupi
Integritas
Di era saat ini, paradigma mengenai internal audit telah menjadi..
Watchdog
Strategic Business Partner
Polisi
Strict Control
Tahapan dalam siklus pemeriksaan audit pada sebuat unit kerja yang benar yaitu:
Dokumentasi, Pelaksanaan, Pelaporan & Monitoring
Perencanaan, Pelaksanaan, Pelaporan & Monitoring
Dokumentasi, Pelaporan, Pemeriksaan & Monitoring
Perencanaan, Dokumentasi, Pelaksanaan & Monitoring
1. Salah satu Fungsi pada Ms. Excel untuk mengelompokkan, menghitung, meringkas, menganalisis, data yaitu menggunakan fitur:
Pivot Table
=vlookup & =hlookup
=hyperlink
Text to columns.
Manakah ketentuan umum yang benar mengenai service kendaraan inventaris menurut SK No. 029/KOMIDA/I/2016 yaitu:
Service dilakukan paling lambat tanggal 28 setiap bulannya
Service bulanan ganti oli, ban dalam & ban luar
Masa penggantian kendaraan inventaris harus dilakukan selama 5 tahun sekali
Kendaraan inventaris harus berada di kantor setiap hari
Syarat pembentukan kelompok pada sebuah center yang sesuai dengan SOP Operasional Versi 03.2017 - Revisi Juli 2021 yaitu diantaranya, kecuali:Syarat pembentukan kelompok pada sebuah center yang sesuai dengan SOP Operasional Versi 03.2017 - Revisi Juli 2021 yaitu diantaranya, kecuali:
Perempuan dan Laki-laki
Rumah Berdekatan
Umur anggota hampir sama
Memiliki usaha atau berencana membuka usaha
Mana dari pernyataan berikut ini yang paling benar mengenai Dana Risiko:
Dana Risiko hanya dipergunakan sebagai dana untuk pembelian asset kantor
Pemungutan Dana Risiko dapat dilakukan di rumah anggota
Besar Dana Risiko adalah 2% dari plafon pembiayaan
Sumbangan suami anggota meninggal dapat ditambahkan ke simpanan sukarela anggota yang bersangkutan
Pada proses uji kelayakan anggota, terdapat 3 kriteria untuk menilai kelayakan calon anggota yaitu:
Indeks Pendapatan, Indeks Rumah & Indeks Aset Produktif.
Indeks Rumah, Indeks PAR & Indeks Aset Produktif
Indeks Rumah, Indeks Pendapatan & Indeks Aset Tidak Produktif
Indeks Aset Produktif, Indeks Rumah & Indeks Tingkat Pendidikan
Terdapat 8 Prinsip dalam proses Latihan Wajib Kelompok (LWK) yang harus dijalankan pada saat setelah Uji Kelayakan dilakukan. Tujuan dan kegunaan dari LWK adalah:
Minimum waktu pelaksanaan LWK adalah 5 hari, satu jam/hari, pelaksanaan pada jam dan tempat yang sudah disetujui bersama oleh semua calon anggota kelompok. Selama 4 hari penyampaian materi dan pada hari ke 5 akan dilakukan Ujian Pengesahan
Semua calon anggota harus hadir setiap hari selama latihan, jika seorang calon anggota tidak hadir maka dianggap mengundurkan diri dan LWK dinyatakan gagal atau jika dilanjutkan maka LWK harus dimulai dari awal lagi, anggota bisa izin jika calon anggota dalam kondisi khusus yaitu sakit atau keluarganya meninggal dunia. Jika anggota sakit atau ada keluarganya yang meninggal dunia maka anggota atau kelompoknya dinyatakan lulus apabila anggota tersebut hanya satu kali ijin tidak mengikuti LWK.
Mempersiapkan anggota kelompok agar benar-benar mengerti tentang peranan dan tanggungjawabnya sebagai anggota
Setiap dan seluruh calon anggota harus mengikuti prosedur yang telah ditetapkan untuk menanamkan disiplin, terutama dalam pengaturan tempat duduk, tidak merokok/makan/minum/ngobrol dan berdiri selama LWK, saling bersalaman ketika staf lapang datang dan pergi serta tepat waktu dan berada di tempat sampai penutupan
Bentuk mitigasi risiko pada proses tanggung renteng yang paling efektif yaitu
Membuatkan daftar catatan berisi pemilik simpanan, tanggal transaksi, nominal dan tujuan anggota yang dilakukan tanggung renteng, serta melakukan komunikasi yang efektif kepada anggota kelompok lainnya, ketua center dan manajer cabang sebagai penanggungjawab
Mempersiapkan uang titipan tabungan anggota yang bersaldo lebih untuk digunakan sebagai sumber tanggung renteng anggota lain namun pada kelompok yang sama
Uang tanggung renteng hanya digunakan untuk kelompok pada center yang sama dengan diketahui oleh ketua center
Tanggungrenteng dapat dilakukan karena terdapat dalam ketentuan SOP Operasional asalkan melakukan komunikasi yang efektif kepada manajer cabang
Perintah/rumus pada Ms. Excel untuk menjumlahkan total angka pada seluruh kolom/baris yaitu :
=Reference
=vlookup
=total
=sum
Kebijakan yang dibuat untuk sebagai mekanisme deteksi dini (early warning system) terhadap adanya masalah yang disebabkan suatu pelanggaran salah satunya adalah Whistleblowing Policy (WBP). Manfaat dari adanya dengan adanya WBP menurut kebijakan tersebut adalah, kecuali:
Mengurangi risiko yang dihadapi KOMIDA, akibat dari pelanggaran baik dari segi keuangan, operasi, hukum, keselamatan kerja dan reputasi.
Penggunaan sistem berbasis digital yang tidak memiliki celah dan berdampak luas
Membangun keengganan untuk melakukan pelanggaran
Media penyampaian informasi penting dan kritis bagi KOMIDA kepada pihak yang harus segera menanganinya secara aman
Pernyataan benar mengenai pengelolaan Aset Tetap yaitu:
Setiap Aset Tetap wajib diinput ke fixed asset dan pemeriksaan dilakukan 3 bulan sekali
Non Fixed asset wajib diperiksa setiap bulan dan tetap dilakukan penyusutan/depresiasi setiap bulannya
Setiap asset tetap diberi nomor sesuai golongannya dan ditempel di asset tersebut
Kerugian yang ditimbulkan akibat kehilangan sebuah asset karena kelalaian harus dilakukan penggantian secara penuh
Menurut SOP Prosedur Pemberian Sanksi tanggal 01 Januari tahun 2022, dalam hal terjadi sebuah pelanggaran pengambilan simpanan anggota untuk membayar/menutupi angsuran anggota lain tanpa sepengetahuan pemiliknya yaitu punishment yang dapat diberikan adalah:
Teguran Lisan
Surat Peringatan 1
Surat Peringatan 2
Surat Peringatan 3
Berikut ini adalah jurnal dan penggunaan GL yang benar dalam contoh transaksi reimburse tunai service kendaraan inventaris adalah:
(D) 41400000 - Biaya Perawatan Kendaraan
(K) 11111000 - Kas di Tangan
(D) 11111000 – Kas di Tangan
(K) 56200000 – Biaya Perawatan Kendaraan
(D) 56200000 - Biaya Perawatan Kendaraan
(K) 11111000 – Kas di Tangan
(D) 11111000 – Kas di Tangan
(K) 41400000 – Biaya Perawatan Kendaraan
Pada tanggal 21 Februari 2022 ketika Staf Lapang melakukan aktivitas minggon ke Center 001 dan 004, diketahui bahwa salah satu anggota di masing-masing center ada yang tidak hadir dikarenakan sakit sudah beberapa hari lamanya. Kemudian Staf Lapang mengajukan pembelian sumbangan anggota sakit kepada Staf Administrasi untuk diserahkan kepada anggota tersebut di minggu depannya. Berapakah sumbangan yang dapat diberikan kepada kedua anggota tersebut?
Dibayarkan sumbangan berupa uang tunai senilai Rp30.000,- per masing-masing anggota
Dibayarkan sumbangan berupa bingkisan senilai Rp30.000,- per masing-masing anggota
Dapat dibayarkan berupa uang tunai & bingkisan dengan maksimal Rp30.000,- per masing-masing anggota
Tidak dapat diberikan sumbangan
Suatu ketika petugas lapang dihubungi oleh anggota yang ingin melakukan penyetoran angsuran secara transfer melalui rekening bank karena berhalangan hadir di center, upaya yang tepat dilakukan oleh petugas lapang adalah:
Menyarankan untuk melakukan transfer melalui rekening bank cabang dengan pemberitahuan kepada staf administrasi dan manajer cabang, dan meminta kepada anggota untuk mengirimkan bukti transfernya
Menyarankan untuk melakukan transfer ke rekening bank milik petugas lapang pada hari itu juga dan anggota harus memberitahu ketika telah selesai melakukan transfer mengenai nama & nomor rekening serta nominalnya
Menyarankan anggota tersebut untuk melakukan transfer ke rekening manajer cabang dengan memberitahukan tanggal, nominal dan memberitahukan kepada admin regional mengenai hal ini
Transfer melalui bank tidak boleh dilakukan, petugas lapang harus menunggu sampai anggota dapat hadir di center
Berapa jumlah penyediaan beras yang diperbolehkan sebagai kebutuhan konsumsi satu kantor cabang dengan jumlah pegawai sebanyak 13 (tiga belas) orang?
Maksimal 30 Kg
Maksimal 40 Kg
Maksimal 45 Kg
Maksimal 60 Kg
Dalam istilah Internal Audit dikenal dengan dengan istilah Root Cause Analysis (RCA), manakah pernyataan yang benar mengenai RCA tersebut?
RCA merupakan hal yang harus dipersiapkan dari memulai perencanaan audit
Untuk membantu auditor dalam proses pemeriksaan, diperlukan RCA sebagai alat bantu pemeriksaan audit pada saat di Kantor Cabang
RCA didefinisikan sebagai proses atau teknik mendalam untuk menemukan faktor dasar utama yang mendasari suatu masalah sehingga dapat memberikan rekomendasi perbaikan yang tepat
Analisis akar penyebab (Root Cause Analysis) hanya digunakan ketika melakukan audit khusus pada kasus fraud dengan nilai sangat signifikan
Dibawah ini merupakan objek pemeriksaan dalam aktivitas pengelolaan kas meliputi, kecuali:
Pemerikasaan proses opname cash di Kantor Cabang
Pemeriksaan terhadap penyimpanan uang fisik
Pemeriksaan terhadap pengelolaan limit kas
Pemeriksaan Anti Money Laundering
Sistematika penyusunan laporan pada Rincian Temuan Audit yang memenuhi unsur 5 attribute method yang benar yaitu:
Kondisi – Kriteria – Penyebab – Dampak – Rekomendasi
Kriteria – Kelemahan – Dampak - Rekomendasi
Kelemahan - Kondisi – Pelaksanaan – Pelaporan – Monitoring
Kondisi – Kriteria – Dampak – Penyebab - Rekomendasi
Yang tidak termasuk dalam kategori temuan pada setiap kelemahan yang diangkat menjadi temuan pada kantor cabang yaitu:
Medium
Low
Medium to High
High
Cash opname merupakan salah satu aktivitas yang dilakukan saat pelaksanaa audit. Dokumen sumber apa saja yang digunakan sebagai pendukung verifikasinya?
Mutasi Kas, Buku Kas, Buku Rekening Bank, Buku Pembantu Bank, MDIS
Mutasi Kas, Buku Kas, Buku Pembantu Dana Resiko, MDIS
Buku Bank, Buku Pembantu Telephone, Mutasi Kas, MDIS
Buku Bank, Buku Kas, Mutasi Kas, Buku Pembantu Pembiayaan, MDIS
Berikut ini merupakan pernyataan yang paling benar mengenai proses audit adalah:
Rekomendasi perbaikan yang baik adalah rekomendasi yang menghilangkan penyebab
Setiap auditor harus melakukan kunjungan ke seluruh anggota pada setiap kali melakukan audit pada kantor cabang
Auditor tidak dapat mengangkat sebuah kelemahan menjadi temuan apabila tidak ada di ketentuan/kebijakan
Atas adanya pelaku fraud yang dapat dibuktikan, Auditor dapat memberikan punishment/hukuman terhadap pegawai tersebut
Yang bukan merupakan fungsi dari laporan hasil pemeriksaan adalah:
Mengkomunikasikan hasil pemeriksaan kepada pihak yang berwenang berdasarkan peraturan/ketentuan yang berlaku
Membuat hasil pemeriksaan terhindar dari kesalahpahaman
Membuat hasil pemeriksaan sebagai bahan untuk tindakan perbaikan oleh lembaga/instansi terkait
Menetapkan sanksi atas kesalahan yang ditemukan dalam audit
Yang bukan merupakan tugas utama dari Staf Internal Audit Komida yaitu:
Melakukan fungsi pengawasan terhadap segala aktivitas manajemen diseluruh tingkatan organisasi KOMIDA
Mengembalikan sejumlah nominal Fraud yang dilakukan oleh pegawai
Menjadi ‘Strategic Business Partner’ bagi manajemen
Memonitor risiko dan meyakinkan kecukupan pengendalian intern untuk mengurangi risiko
Melakukan investigasi terhadap seseorang staff yang terindikasi melakukan kecurangan adalah bagian dari proses:
Audit Reguler
Audit Buku
Audit Investigasi/ Fraud Audit
Audit Jaringan
Dengan menerapkan metode sampling, auditor dapat mengambil simpulan terhadap suatu populasi berdasarkan:
Banyak sedikitnya jumlah sampel
Hasil pengujiàn terhadap sampel
Banyak sedikitnya jumlah anggota populasi
Penelitian terhadap seluruh anggota populasi
Apakah tujuan auditor secara keseluruhan dalam melaksanakan suatu audit atas laporan keuangan:
Memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, dan oleh karena itu memungkinkan auditor untuk menyatakan suatu opini tentang apakah laporan keuangan disusun, dalam semua hal yang material, sesuai dengan suatu kerangka pelaporan keuangan yang berlaku
Mengakui secara eksplisit atau implisit bahwa bahwa untuk mencapai penyajian wajar laporan keuangan, manajemen mungkin perlu menyediakan pengungkapan yang melampaui pengungkapan yang secara khususdiharuskan oleh kerangka
Mengakui secara eksplisit bahwa manajemen mungkin perlu untuk menyimpang dari suatu ketentuan kerangka untuk mencapai penyajian wajar laporan keuangan
Mengarahkan audit ke area yang paling diduga mengandung risiko kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan
