WorksheetsTableau de flux de trésorerie
Total questions: 16
Worksheet time: 8mins
Une société rentable peut détruire de la trésorerie du fait de sa seule activité.
VRAI
FAUX
Un tableau des flux de trésorerie comprend combien de parties
1
2
4
5
Quelle est la première partie du tableau des flux de trésorerie
Flux de trésorerie lié aux activités d’investissement
Flux de trésorerie lié aux activités de financement
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
Variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
La variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie est égale à:
Flux de trésorerie lié aux activités de financement
flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles + flux de trésorerie lié aux activités d’investissement + flux de trésorerie lié aux activités de financement
Flux de trésorerie lié aux activités d’investissement
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
Une variation positive de la trésorerie (augmentation) est souhaitable.
VRAI
FAUX
Générer de la trésorerie du fait de son exploitation est l’objectif principal de toute entreprise
VRAI
FAUX
La marge brute d'autofinancement représente le résultat net corrigé de l’ensemble des flux comptables n’ayant pas d’impact sur la trésorerie (tableau de flux indirect). Elle ne prend pas en compte la variation du F.D.R. La marge devrait être positive.
VRAI
FAUX
L'augmentation du FDR est une / un
Emploi
Ressource
La diminution du FDR est une / un
Emploi
Ressource
Un signe positif récurrent du flux d'investissement doit inquiéter le lecteur des états financiers et l’inciter à approfondir sa recherche.
VRAI
FAUX
Il existe 2 stratégies de croissance. La croissance organique et
La croissance verticale
Externe
Flux de trésorerie disponible = flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
+ la marge brute
+ flux de trésorerie lié au financement
+ flux de trésorerie lié à l’investissement
Si le FTD est positif, l’entreprise pourra se désendetter, verser un dividende ou se constituer une trésorerie utile pour de futurs investissements.
VRAI
FAUX
Si le FTD est négatif, le flux mesure les ressources financières que l’entreprise devra trouver auprès de ses actionnaires ou de ses créanciers.
VRAI
FAUX
Le flux de trésorerie provenant des activités de financement doit être
POSITIF
NÉGATIF
NUL
Dépend des besoin de l'entreprise
Flux de trésorerie disponible pour les actionnaires = flux de trésorerie disponible
+ flux de trésorerie lié à l’investissement
+ flux de trésorerie lié au financement
− remboursement d’emprunt− dividendes privilégiés
