NEW
Font size
Worksheets2.8 Tugas Manajemen Pemeriksaan quizz
Total questions: 20
Worksheet time: 10mins
Pada dasarnya, Temuan Pemeriksaan terkait dengan
kesesuaian kondisi dengan kriteria yang ditetapkan
kelemahan SPI yang material untuk tidak dilaporkan
kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan, penyimpangan, dan kepatutan yang material untuk dilaporkan
kegagalan suatu program yang diperiksa
Yang termasuk unsur Temuan Pemeriksaan, kecuali
judul
kriteria
isi
akibat
KKP merupakan catatan-catatan yang diselenggarakan oleh Pemeriksa tentang prosedur pemeriksaan yang ditempuh, pengujian yang dilakukan, informasi yang diperoleh, dan simpulan yang dibuat sehubungan dengan penugasan pemeriksaannya. KKP berfungsi untuk
membuktikan bahwa Pemeriksa telah melaksanakan pemeriksaan sesuai dengan standar pemeriksaan dan program pemeriksaan
menyusun Temuan Pemeriksaan dan LHP
membantu pelaksanaan review oleh Pengendali Teknis dan/atau Pengendali Mutu
menjadi arsip Tim Pemeriksa
Dalam Hal Pemahaman objek pemeriksaan, berikut merupakan hal yang perlu dipahami oleh TPP mengenai pemahaman entitas kecuali
Sistem Pengendalian Internal (SPI)
Proses Bisnis Entitas
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan Sebelumnya
Diantara hal berikut manakah yang bukan merupakan dasar untuk menentukan tim pemeriksaan oleh PSP mengenai kompetensi kolektif
Latar belakang pendidikan dan pengalaman
Jangka waktu pemeriksaan
Hasil evaluasi kinerja pemeriksa dalam penugasan sebelumnya
Independensi
Penentuan komposisi tim pemeriksa dituangkan dalam bentuk
Surat keluar
Konsep surat keluar
Surat tugas
Konsep surat tugas
Berikut ini yang merupakan peran dari Ketua TIM pada tahapan pelaksanaan pemeriksaan, kecuali
Menjamin kelengkapan dan kecukupan bukti pendukung
Me-review kebenaran substansi Temuan Pemeriksaan
Me-review hasil prosedur yang dilaksanakan oleh Anggota Tim termasuk Tenaga Ahli dalam kaitannya dengan prosedur pemeriksaan yang telah direncanakan
Menjamin terpenuhinya unsur-unsur temuan pemeriksaan seperti kondisi, kriteria, sebab, dan akibat sesuai dengan standar serta relevansi diantara unsur-unsur temuan pemeriksaan tersebut
Untuk menentukan temuan pemeriksaan Tim wajib memenuhi unsur sebagai berikut, kecuali
kondisi
kriteria
sebab akibat
Latar belakang instansi
Konsep Laporan Akhir Pelaksanaan Pemeriksaan Lapangan disampaikan oleh Ketua Tim kepada Pengendali Mutu melalui Pengendali Teknis paling lambat
3 (tiga) hari setelah pemeriksaan lapangan berakhir
3 (tiga) hari kerja setelah pemeriksaan berakhir
5 (lima) hari setelah pemeriksaan lapangan berakhir
5 (lima) hari kerja setelah pemeriksaan berakhir
Berikut merupakan tahapan-tahapan pemeriksaan:
I.Komunikasi Awal
II.Pelaksanaan Program Pemeriksaan
III.Pemberitahuan Pemeriksaan
IV.Pengakhiran Tahap Pelaksanaan Pemeriksaan
V.Komunikasi Akhir (Penyampaian Temuan Pemeriksaan)
VI.Penyusunan Temuan Pemeriksaan
VII.Penilaian Kinerja PFP
VIII.Penyusunan Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP)
Urutan yang benar dari tahapan tersebut diatas adalah
I-III-II-VIII-VI-V-IV-VII
III-I-VIII-II-VI-V-IV-VII
I-III-VIII-II-VI-V-IV-VII
III-I-II-VIII-VI-V-IV-VII
Seluruh proses pemeriksaan dapat didokumentasikan dalam bentuk
Media elektronis (e-KKP)
Hasil Pelaksanaan Prosedur Pemeriksaan (HP3)
Lembar sampul (coversheet)
Sistem Aplikasi Pemeriksaan LK (SiAP LK)
Ika Roro adalah seorang Pemeriksa. Dia bisa melakukan pengecekan atas kebenaran substansi Temuan Pemeriksaan. Peran apa yang dipegang oleh Ika Roro dalam Pemeriksaan BPK?
Anggota Tim
Kepala Auditorat
Ketua Tim
Pengendali Teknis
Berikut ini merupakan peran pengendali teknis dalam tahapan pelaporan pemeriksaan, kecuali
Menjamin terpenuhinya unsur-unsur temuan sesuai SPKN
Menjamin kesesuaian penggunaan bahasa dengan ketentuan yang berlaku
Menyusun dan menandatangani surat pengantar konsep LHP
Memastikan kebenaran bahan IHPS
Berikut ini adalah tahapan-tahapan dalam tahap pelaporan pemeriksaan:
i. Penyampaian konsep LHP dan perolehan tanggapan dari entitas yang diperiksa
ii. Persetujuan Konsep LHP dan Surat Keluar
iii. Penyusunan Konsep LHP
iv. Review Konsep LHP
v. Penerbitan dan penyerahan LHP
vi. Finalisasi Konsep LHP
Urutan tahapan pelaporan pemeriksaan yang benar adalah
iii, i, iv, vi, ii, v
iii, iv, i, vi, ii, v
iii, vi, iv, i, ii, v
iii, iv, vi, i, ii, v
Proses penyusunan IHPS meliputi tahapan-tahapan kegiatan sebagai berikut, kecuali
Penyusunan outline IHPS
Penyusunan konsep awal IHPS
Pencetakan, penggandaan, dan pendistribusian
Pembahasan konsep final IHPS pada Sidang Badan
Yang bukan peran dari Pengendali Mutu dalam tahap pelaporan adalah
Memastikan ketidaklayakan Temuan Pemeriksaan telah didukung oleh bukti yang cukup
Menjamin validitas substansi, kebenaran matematis, dan akurasi angka untuk hal-hal yang material atas bahan penyusunan LHP
menyampaikan pelaporan informasi rahasia, indikasi kerugian negara/daerah dan/atau unsur pidana kepada Anggota terkait melalui Tortama/Kalan
Mereview bahan IHPS
Bahan utama yang diperlukan dalam menyusun IHPS adalah sebagai berikut, kecuali
Hasil Pemantauan penyelesaian kerugian negara/daerah
Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) Beserta Matriks Temuan LHP
Daftar Rekapitulasi Hasil Pemeriksaan (DRHP)
Hasil Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
DRHP Keuangan menyajikan cakupan pemeriksaan yang meliputi rincian sebagai berikut, kecuali
Nilai akun neraca (nilai aset, kewajiban, dan ekuitas)
Gambaran umum dan hasil pemeriksaan secara ringkas
Laporan realisasi anggaran (belanja dan pendapatan)
Jumlah dan nilai temuan
Kriteria alasan yang sah sehingga rekomendasi dapat dipertimbangkan untuk tidak dapat ditindaklanjuti adalah sebagai berikut, kecuali
Rekomendasi tidak objektif
Force majeur
Subjek atau objek rekomendasi dalam proses peradilan
Rekomendasi tidak dapat ditindaklanjuti secara efektif, efisien dan ekonomis
Pelaksanaan teknis pemeriksaan tidak akan berhasil dengan baik tanpa dukungan pemeriksaan. Penyelenggaraan dukungan pemeriksaan ini, antara lain sebagai berikut, kecuali
Penyediaan Tenaga Ahli bila diperlukan
Jumlah tim yang memadai
Pengurusan Akomodasi dan Transportasi
Penerbitan Surat Perjalanan Dinas (SPD) dan Administrasi Keuangan
