WorksheetsJ'ai enfin tout compris à la trésorerie !
Total questions: 8
Worksheet time: 4mins
Quels sont les éléments qui font partie intégrante des comptes annuels ?
Le fonds de roulement, la capacité d'auto-financement et la trésorerie prévisionnelle
Le bilan, le compte de résultat et l'annexe légale
Le bilan et le compte de résultat
Le bilan, le compte de résultat, l'annonce légale et le tableau des comptes ressources
La capacité d'auto-financement est égale à :
Excédent brut d'exploitation + dotations aux amortissement et provisions - reprise aux amortissements et provisions
Résultat net + charges calculées - produits calculés +/- value sur cession d'éléments d'actifs
Excédent brut d'exploitation + charges d'escompte - produits d'escompte
Résultat net - résultat occasionnel + résultat financier
Un allongement du délai de stockage :
Augmente la trésorerie ?
N'a pas d'influence sur le niveau global du BFR ?
Diminue le BFR ?
Augmente le BFR ?
Au sein d'un compte de résultat, on distingue 3 catégories de charges :
- Les charges d'exploitation,
- les charges comptables,
- les charges financières
- Les charges d'exploitation,
- les charges occasionnelles,
- les charges TTC
- Les charges d'exploitation,
- les charges sociales,
- les charges annuelles
- Les charges d'exploitation,
- les charges courantes,
- les charges nettes
Qu'est-ce que le BFR (Besoin en Fonds de roulement) ?
Les ressources que l'entreprise est en mesure de demander à ses partenaires financiers
Le surplus de trésorerie placé sur un compte bancaire
Le décalage de trésorerie à CT entre les règlements clients et le paiement des dettes
Les ressources de l'entreprise pour acquérir une immobilisation
Comment se compose le plan de trésorerie ?
Résultat + Chiffre d'Affaires TTC - TVA
Chiffre d'Affaires HT - TVA - charges nettes
Disponibilités + encaissements HT - décaissements HT
Disponibilités + encaissements TTC - décaissements TTC
Quelle définition donneriez-vous à la trésorerie d’entreprise ?
L'argent dont l'entreprise a besoin en permanence pour financer son exploitation
L’argent disponible à un instant T pour régler ses charges
L'argent disponible à un instant T sur le compte bancaire de l'entreprise
L'écart entre les ventes du mois et les charges du mois
A quoi sert le plan de financement ? (2 réponses attendues)
Il permet de valider sa viabilité et sa rentabilité
Il permet de ne pas toucher à la trésorerie en cas d'acquisition d'immobilisation
Il permet de prévoir ma trésorerie sur une période de 6 mois
Il permet de calculer les moyens financiers nécessaires à la réalisation d'un projet
