WorksheetsTRA COSO ERM 2023
Total questions: 25
Worksheet time: 38mins
Theo COSO, đối tượng nào sau đây có trách nhiệm hàng ngày đối với việc quản lý rủi ro doanh nghiệp?
Kiểm toán viên nội bộ.
Hội Đồng Quản Trị
Kiểm toán viên độc lập
Ban giám đốc.
Đối với lĩnh vực quản lý rủi ro doanh nghiệp (ERM), Kiểm toán viên nội bộ có thể thực hiện các hoạt động sau đây, ngoại trừ:
Kiểm toán hệ thống ERM.
Xác định các cơ hội cải tiến.
Thiết lập khẩu vị rủi ro của tổ chức.
Đánh giá thiết kế của hoạt động kiểm soát.
Khung Quản trị rủi ro Doanh Nghiệp theo chuẩn COSO có bao nhiêu thành phần và bao nhiêu nguyên tắc (COSO ERM)?
3 thành phần và 20 nguyên tắc
5 thành phần và 17 nguyên tắc
5 thành phần và 20 nguyên tắc
3 thành phần và 17 nguyên tắc
Doanh nghiệp xác định khẩu vị rủi ro của mình trong thành phần nào của khung QTRR COSO ERM?
Thông tin & truyền thông.
Chiến lược và thiết lập mục tiêu.
Quản trị và văn hóa.
Môi trường kiểm soát.
Theo khung QTRR COSO ERM, yếu tố nào sau đây là yếu tố cần thiết của cấu phần Quản trị và Văn hóa?
Cam kết với giá trị cốt lõi.
Báo cáo về rủi ro.
Hệ thống thông tin.
Ứng phó rủi ro.
Mục đích chính của việc thiết lập và ban hành Bộ quy tắc ứng xử trong tổ chức là:
Các quy tắc đó thường được yêu cầu bởi chính phủ.
Quy định và hướng dẫn các chuẩn mực về hành vi và ứng xử phù hợp.
Cung cấp cơ sở định lượng cho việc đánh giá nhân sự.
Mang lại danh tiếng tốt cho doanh nghiệp.
Bộ quy tắc ứng xử của một tổ chức bao gồm các hướng dẫn toàn diện được thiết kế để truyền cảm hứng cho hành vi đạo đức ở mức độ cao. Đánh giá về bộ quy tắc này cho thấy rằng nhân viên đã hiểu biết về các điều khoản của nó, tuy nhiên, một số nhân viên vẫn không tuân thủ quy định. Bộ quy tắc ứng xử nên bao gồm yếu tố nào để nâng cao hiệu quả?
Đánh giá định kỳ và xác nhận bởi tất cả nhân viên.
Sự tham gia của nhân viên vào quá trình xây dựng nó.
Kiểm tra kiến thức về nội dung và mục đích của nó.
Quy định và triển khai xử lý kỷ luật khi có vi phạm.
Cái nào sau đây là ví dụ của hoạt động giám sát, đánh giá thường xuyên liên tục
KTNB định kỳ độc lập đánh giá các chốt kiểm soát liên quan đến Hệ thống KSNB
Tự đánh giá kiểm soát (Control self assessment) của đơn vị mỗi 6 tháng
Các chương trình kiểm tra, giám sát liên tục được cài đặt tự động trong các hệ thống thông tin
Báo cáo HĐQT, BĐH về các vấn đề kiểm soát yếu kém phát hiện được trong từng đợt kiểm toán
Hành động nào dưới đây phản ánh sự thay đổi từ chấp nhận rủi ro sang chia sẻ rủi ro?
Hợp đồng bảo hiểm cho một tài sản không được gia hạn.
Ban quản lý đã mua bảo hiểm cho tài sản trước đây không được bảo hiểm.
Ban quản lý đã bán một tài sản.
Sau khi nhân viên đánh cắp nhiều tài sản, ban quản lý đã thực hiện kiểm tra lý lịch bắt buộc đối với tất cả nhân viên.
Một công ty sản xuất dược phẩm đã nhận thấy sự thay đổi thị hiếu của khách hàng trên thị trường (ngày càng ưu chuộng các sản phẩm có nguồn gốc tự nhiên thay vì các sản phẩm hoá học truyền thống). Sự thay đổi thị hiếu của khách hàng thể hiện rõ nhất loại rủi ro nào đối với công ty sản xuất dược phẩm này?
Rủi ro chiến lược.
Rủi ro hoạt động.
Rủi ro tài chính.
Rủi ro tuân thủ.
Vai trò phù hợp của kiểm toán nội bộ là
Hỗ trợ kiểm toán độc lập nhằm giảm phí kiểm toán bên ngoài.
Thực hiện các nghiên cứu để hỗ trợ tổ chức đạt được các hoạt động hiệu quả hơn.
Đóng vai trò cơ quan điều tra của hội đồng quản trị.
Hoạt động tư vấn và đảm bảo, độc lập và khách quan, nhằm tăng giá trị cho tổ chức.
Hệ thống kiểm soát nội bộ được thiết lập để:
Giúp cho bộ phận kiểm toán nội bộ dễ lập kế hoạch kiểm toán
Thực hiện các mục tiêu của các nhà quản lý đơn vị
Thực hiện chế độ quản lý tài chính kế toán nhà nước
Giúp cho kiểm toán viên độc lập dễ dàng ra báo cáo kiểm toán
Kiểm soát nội bộ là một quy trình chịu ảnh hưởng bởi Hội đồng quản trị (HĐQT) và ban lãnh đạo. Điều đó có nghĩa là:
HĐQT và ban lãnh đạo trực tiếp kiểm tra mọi nghiệp vụ phát sinh
Các thủ tục kiểm soát được HĐQT và ban lãnh đạo lựa chọn và trực tiếp thực hiện
Các thủ tục kiểm soát được lựa chọn và thiết lập như thế nào là tùy thuộc vào nhận thức, quan điểm, thái độ của HĐQT và ban lãnh đạo.
Kết quả của tất cả hoạt động kiểm soát phải được báo cáo cho HĐQT.
Kiểm soát nội bộ có thể gặp các hạn chế vì:
Các biện pháp kiểm tra thường nhằm vào các sai phạm có thể dự kiến trước chứ không phải các trường hợp ngoại lệ.
Nhân viên hiểu sai các hướng dẫn khi thực hiện việc kiểm soát dẫn đến triển khai sai.
Có sự thông đồng của một số nhân viên
Tất cả những điểm trên
Theo các thông lệ về quản trị tốt, Ủy ban kiểm toán trực thuộc:
Hội đồng quản trị
Ban Giám Đốc
Bộ phận kiểm toán nội bộ
Bộ phận kế toán tài chính
Theo luật Doanh Nghiệp 2020, cái nào sau đây thuộc trách nhiệm của Ủy Ban kiểm toán?
Giám sát bộ phận kiểm toán nội bộ của công ty
Giám sát tính trung thực của báo cáo tài chính của công ty
Theo dõi và đánh giá sự độc lập, khách quan của công ty kiểm toán độc lập
Tất cả các câu đều đúng
Tầm quan trọng của quản trị rủi ro là gì?
Giúp doanh nghiệp đạt được các mục tiêu kinh doanh và chiến lược
Giúp doanh nghiệp phòng ngừa và giảm thiểu các tổn thất, mất mát, ảnh hưởng bất lợi của rủi ro
Giúp doanh nghiệp tận dụng các cơ hội và tăng cường năng lực cạnh tranh
Tất cả các ý trên
Vai trò của Hội đồng quản trị trong việc quản trị rủi ro là gì?
Tham gia xác định các mục tiêu và chiến lược quản trị rủi ro
Tham gia thực hiện các hoạt động kiểm soát và giám sát rủi ro
Tham gia xem xét và đánh giá hiệu quả của quy trình quản trị rủi ro
Tất cả các ý trên
Vai trò của ban giám đốc trong việc quản trị rủi ro là gì?
Chịu trách nhiệm về việc thiết lập và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả để ứng phó với rủi ro.
Chịu trách nhiệm về việc phân công nhiệm vụ và sự phối hợp của các phòng ban liên quan trong việc quản trị rủi ro.
Chịu trách nhiệm về việc cung cấp các thông tin, báo cáo và tài liệu liên quan đến rủi ro cho Hội đồng quản trị
Tất cả các ý trên
Vai trò của các phòng ban trong việc quản trị rủi ro là gì?
Thực hiện các hoạt động nhận dạng, phân tích, đánh giá, xử lý và theo dõi rủi ro liên quan đến lĩnh vực hoạt động của mình
Thực hiện các hoạt động kiểm soát và giám sát rủi ro theo sự chỉ đạo của ban giám đốc
Cung cấp các thông tin, báo cáo và tài liệu liên quan đến rủi ro cho ban giám đốc và Hội đồng quản trị
Tất cả các ý trên
Quy trình quản trị rủi ro áp dụng tại một công ty sản xuất dược phẩm bắt đầu từ bước nào?
Xác định các mục tiêu phù hợp với chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp.
Nhận dạng các rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến việc đạt được các mục tiêu của doanh nghiệp.
Phân tích và đánh giá các rủi ro đã nhận dạng theo mức độ ảnh hưởng và xác suất xảy ra.
Xử lý các rủi ro bằng cách chọn một trong các phương án: tránh, giảm, chấp nhận hoặc chuyển giao.
Trong ngành dược phẩm, rủi ro về chiến lược là gì?
Rủi ro phát sinh do việc lựa chọn sai chiến lược kinh doanh, hoặc không thực hiện tốt chiến lược đã chọn, hoặc không thích ứng kịp thời với những thay đổi của môi trường kinh doanh
Rủi ro phát sinh do việc không tuân thủ các quy định pháp luật về tiêu chuẩn sản xuất, kiểm tra chất lượng, giấy phép lưu hành, giá bán thuốc…
Rủi ro phát sinh do việc không đảm bảo được uy tín và niềm tin của khách hàng, đối tác, cổ đông, cơ quan nhà nước…
Rủi ro phát sinh do việc không giải quyết được các tranh chấp, kiện tụng, khiếu nại liên quan đến hoạt động sản xuất và kinh doanh dược phẩm
Trong ngành dược phẩm, rủi ro về pháp lý là gì?
Rủi ro phát sinh do việc không tuân thủ các quy định pháp luật về tiêu chuẩn sản xuất, kiểm tra chất lượng, giấy phép lưu hành, giá bán thuốc…
Rủi ro phát sinh do việc không giải quyết được các tranh chấp, kiện tụng, khiếu nại liên quan đến hoạt động sản xuất và kinh doanh dược phẩm
Rủi ro phát sinh do việc tranh chấp hoặc không bảo vệ được bằng sáng chế, thương hiệu, bí mật kinh doanh của sản phẩm dược phẩm
Tất cả các ý trên
Trong ngành dược phẩm, rủi ro về tín dụng là gì?
Rủi ro phát sinh do việc không thu hồi được các khoản vay hoặc các khoản phải thu từ khách hàng hoặc đối tác
Rủi ro phát sinh do việc không thanh toán được các khoản nợ hoặc các khoản phải trả cho ngân hàng hoặc nhà cung cấp
Rủi ro phát sinh do việc biến động của lãi suất hoặc tỷ giá hối đoái ảnh hưởng đến chi phí vốn hoặc lợi nhuận
Tất cả các ý trên
Trong ngành dược phẩm, rủi ro về hoạt động là gì?
Rủi ro phát sinh do việc không đảm bảo được chất lượng và an toàn của sản phẩm dược phẩm.
Rủi ro phát sinh do việc không đảm bảo được hiệu quả và hiệu suất của các quy trình sản xuất và kinh doanh
Rủi ro phát sinh do nhân viên các bộ phận có sai sót, hoặc máy móc gặp sự cố trong quá trình hoạt động.
Tất cả các ý trên
