NEW
Font size
S
M
L
XL
WorksheetsInt control
Total questions: 59
Worksheet time: 59mins
Name
Class
Date
1.
Memperbaiki hal yang tidak diharapkan atau memastikan hal tersebut tidak berulang dhi
memberikan rekomendasi perbaikan dan follow up merupakan tipe control sbb:
a)
Preventive
b)
Detective
c)
Corrective
d)
Jawaban a dan b benar
2.
Sistem pengendalian intern (internal control) yang efektif dan efisien yang akan meningkatkan tanggung jawab pegawai, mendorong budaya resiko (risk culture) yang memadai dan mencegah/mengurangi terjadinya penyimpangan terhadap praktek perbankan yang sehat. Hal tersebut memberikan arti bahwa control harus dipahami dan dimengerti serta dilaksanakan oleh
a)
Officer cabang
b)
Dewan direksi dan seluruh pegawai
c)
Kepala cabang
d)
Deputy CEO Regional
3.
Kontrol yang dilakukan oleh teller pada saat penerimaan setoran nasabah adalah:
a)
Mencocokkan saldo rekening nasabah
b)
Mencocokkan tandatangan nasabah
c)
Memposting langsung sejumlah setoran yang tertulis pada slip setoran nasabah
d)
Menghitung uang setoran nasabah dengan jumlah/nominal yang tertulis pada slip setoran
4.
Berikut ini yang merupakan komponen dimensi resiko yang paling tepat dalam mempengaruhitingkat resiko
a)
Impact and likelihood
b)
Likelihood and frequency
c)
Frequency and intensity
d)
Impact and process
5.
Dalam pengelolaan cabang/unit kerja seorang kepala cabang sudah melaksanakan pekerjaannya sesuai dengan prinsip-prinsip good corporate governance, hal tersebut merupakan salah satu pelaksanaan komponen IC yaitu:
a)
Control risk assessment
b)
Control internal environment
c)
Control monitoring
d)
Control activities
6.
Memisahkan fungsi pencatatan, pemeriksaan operasional, dan non operasional (segregation of duties), sehingga tercipta suatu system dual control, dual custody dan terhindar dari duplikasi kerja dalam setiap kegiatan serta terhindar dari benturan kepentingan (conflict of interest), hal tersebut merupakan implementasi control:
a)
Control risk assessment
b)
Control monitoring
c)
Control internal environment
d)
Control activities
7.
Dalam pembagian tugas front liner di Bank Mandiri, seorang customer service (tugas membuka
rekening) tidak boleh melaksanakan tugas sebagai teller (posting transaksi). Pembagian tugas ini
merupakan implementasi internal control
a)
Supervisory Review/supervise
b)
Segregation of duties/pemisahan fungsi dan tugas
c)
Physical controls/pengendalian fisik
d)
Authorization controls/pendelegasian wewenang
8.
Dalam makna fraud terkandung 2 unsur kecuali:
a)
Kejahatan
b)
Curang
c)
Terduga
d)
Tipu daya
9.
Pembukaan rekening tabungan/giro, pembukaan/pencairan deposito merupakan Langkah-
langkah untuk merubah bentuk asal menjadi suatu hasil, tidak dirancang untuk mencegah, hal tersebut merupakan:
a)
Control
b)
Approval
c)
Proses
d)
Koreksi
10.
kontrol apa yang harus dilakukan terhadap resiko pencurian uang kas, yaitu dengan cara:
a)
melakukan stock opname cek dan bilyet deposito
b)
tidak ada jawaban yang benar
c)
melakukan cash opname
d)
melakukan perhitungan fisik uang setoran nasabah dengan teliti dan menggunakan sinar
UV untuk menghindari uang palsu
11.
menemukan hasil-hasil yang tidak diharapkan pada saat terjadinya melalui pemeriksaan dan
perbandingan, cash opname, stock opname, verifikasi transaksi, inspection, re-check oleh
supervisor, disebut tipe kontrol:
a)
preventive
b)
detective
c)
corrective
d)
jawaban a dan b benar
12.
meyakini transaksi sebelum dilakukan approval dengan cara membandingkan aplikasi transaksi
dengan warkat/dokumen merupakan Langkah:
a)
kontrol
b)
koreksi
c)
deteksi
d)
proses
13.
media yang dapat digunakan untuk whistleblowing, kecuali:
a)
email: lettertoceo@bankmandiri.co.id
b)
surat ke PO BOX 14000 jktm 12700
c)
telepon ke 14000
d)
sms ke 0811900777
14.
verifikasi atau rekonsiliasi nota transaksi harian yang harus diselesaikan dalam batas toleransi H
1 dikenal sebagai sarana dual control (oleh teller dan verificatory). Hal tersebut merupakan
implementasi kontrol
a)
control activities
b)
risk assessment
c)
monitoring
d)
internal environment
15.
filosofi manajemen dan kode etik merupakan bagian dari kontrol terhadap
a)
risk assessment
b)
internal environment
c)
control activities
d)
information dan communication
16.
kontrol didesign untuk, pilih yang paling tepat
a)
mendeteksi, mencegah, mengkoreksi
b)
mencegah, mendeteksi, mengkoreksi
c)
tidak ada jawaban yang benar
d)
mengkoreksi, mencegah, mendeteksi
17.
salah satu Teknik internal control adalah adanya system pengamanan dua kunci, di mana satu
kunci dipegang oleh customer (nasabah) dan satu kunci lagi dipegang oleh petugas bank (biasanya
officer), sehingga untuk dapat mengoperasikan /menggunakan produk bank tersebut harus
menghadirkan costumer dan petugas bank (dengan menggunakan kunci/password masing-
masing) Teknik control seperti ini dinamakan:
a)
dual custody
b)
four eyes principle
c)
dual control
d)
division of duties
18.
kontrol yang dilakukan oleh CSO terhadap prosedur pembukaan rekening tabungan yaitu dengan
cara:
a)
CSO langsung menyetujui pembukaan rekening sepanjang nasabah sendiri yang datang
ke bank
b)
CSO mengkonfirmasi kepada nasabah untuk meyakini kebenaran pembukaan rekening
c)
CSO melakukan percocokan tanda tangan nasabah saja
d)
CSO melakukan cross check ID dengan aplikasi pembukaan rekening
19.
Kontrol yang dilakukan oleh CSO terhadap prosedur pembukaan rekening tabungan yaitu dengan cara:
a)
CSO langsung mensetujui pembukaan rekening sepanjang nasabah sendiri yang datang
ke bank
b)
CSO mengkonfirmasi kepada nasabah untuk meyakini kebenaran pembukaan rekening
c)
CSO melakukan pencocokan tanda tangan nasabah saja
d)
CSO melakukan cross check ID dengan aplikasi pembukaan rekening
20.
Kontrol didesign untuk, pilih cara yang paling tepat
a)
mendeteksi, mencegah, mengkoreksi
b)
mencegah, mendeteksi, mengkoreksi
c)
tidak ada jawaban yang benar
d)
mengkoreksi, mencegah, mendeteksi
21.
pemindahan pegawai dari satu cabang ke cabang lain merupakan bagian penting dalam
pencegahan potensi kecurangan (fraud), hal tersebut merupakan implementasi kontrol:
a)
authorization
b)
mandatory vacation
c)
rotation of duty assignment
d)
dual custody
22.
kontrol dapat dirancang untuk memiliki berbagai fungsi dan semua kontrol, secara bersama-sama berfungsi untuk memastikan bahwa tujuan atau sasaran manajemen akan tercapai. Dibawah ini
terdapat 3 tipe kontrol yaitu:
a)
preventive, detective, monitoring
b)
preventive, detective, corrective
c)
preventive, detective, approval
d)
preventive, corrective, follow up
23.
Limit transaksi teller kriya, teller coordinator dan head teller dibatasi dengan nominal transaksi
tertentu. Ketentuan penetapan limit transaksi tersebut sesuai dengan penetapan resiko oleh
managemen yang disebut :
a)
Risk identification
b)
Risk mitigation
c)
Risk assessment
d)
Risk appetite
24.
Terdapat beberapa persepsi pelanggaran kontrol yang dapat berakibat fraud, yaitu:
a)
Verifikasi dan approval oleh supervisor (head teller/BOM)
b)
Kepercayaan yang berlebihan kepada pegawai
c)
Supervisi yang ketat oleh kepala cabang
d)
Pelaporan dan rekomendasi dari BBC/RBC
25.
Semua system operasi memiliki bagian-bagian dasar yang terdiri atas Input (masukan), Processing
(pemrosesan), dan output (keluaran). Untuk mengendalikan proses tersebut agar output
(keluaran) tetap memenuhi standard yang diinginkan, maka untuk itu ada 2 (dua) elemen yang
harus ditambahkan yaitu:
a)
Control dan feed back
b)
Control dan audit
c)
Control dan follow-up
d)
Control dan monitoring
26.
Kontrol yang dilakukan oleh teller pada saat penerimaan setoran nasabah adalah:
a)
Mencocokkan tandatangan nasabah
b)
Menghitung uang setoran nasabah dengan jumlah/nominal yang tertulis pada slip setoran
c)
Memposting langsung sejumlah setoran yang tertulis pada slip setoran nasabah
d)
Mencocokkan saldo rekening nasabah
27.
Kontrol apa yang harus dilakukan terhadap risiko pencurian uang kas di kluis cabang, yaitu dengan
cara:
a)
Melakukan penghitungan phisik uang setoran nasabah dengan teliti dan menggunakan
sinar UV untuk menghindari uang palsu
b)
Melakukan stock opname surat beharga dan kartu atm
c)
Melakukan cash opname
d)
Melakukan cash opname uang petty cash
28.
Tujuan dari strategi anti fraud di bank mandiri adalah : (masih rada bingung juga nih, ati2 gaes)
a)
Memperkuat sistem kemampuan pengendalian internal dan eksternal atas kemungkinan
terjadinya fraud serta penangangan bila terjadi fraud
b)
Memperkuat kemampuan bank melakukan investigasi dari setiap tindak kecurangan yang
dilakukan pegawai dan merugikan bank
c)
Memperkuat dasar hukum dalam melakukan Tindakan pencegahan, pendeteksian
kecurangan yang terjadi di lingkungan bank mandiri
d)
Memperkuat sistem pengendalian intern atas kemungkinan terjadinya fraud serta
penanganan bila terjadi fraud
29.
Berikut merupakan pernyataan paling benar mengenai system of control, kecuali:
a)
Processing merupakan tahapan yang bersifat statis/given
b)
System of control terdiri atas 3 aktivitas utama yaitu input, processing, dan output
c)
System of control memastikan bahwa hasil output tidak harus sama dengan input yang
dilakukan
d)
Input harus bedasarkan data/informasi yang memadai
30.
Sesuai definisi fraud, apabila kepala cabang dan pegawai melakukan pembiaran terhadap fraud
yang terjadi di cabang maka
a)
Kepala cabang dan pegawai dapat dikategorikan sebagai pelaku fraud
b)
Tidak ada sanksi bagi kepala cabang dan pegawai
c)
Kepala cabang adalah pelaku utama fraud
d)
Kepala cabang dan pegawai akan diberikan apresiasi karena telah menyelesaikan/mitigasi
fraud
31.
Deteksi merupakan satu dari 4 pilar strategi anti fraud. Yang termasuk deteksi adalah
a)
Know your employee
b)
Indentifikasi kerawanan
c)
Monitoring
d)
Whistleblowing
32.
Fraud yang dilakukan oleh supplier, pemasok, investor, kreditor, nasabah, disebut:
a)
Supplier
b)
Nasabah
c)
Kreditor
d)
Pegawai outsourcing/tenaga alih daya (TAD)
33.
Berikut ini mengapa dibutuhkan internal control yang efektif, kecuali:
a)
Menjaga pengamanan transaksi dan asset bank (safe the assets)
b)
Menjaga pencapaian target/KPI
c)
Mencegah terjadinya fraud/crime
d)
Memelihara kondisi kerja yang harmonis antara pegawai dan supervisor
34.
Philosophy control adalah merupakan Tindakan yang memperhatikan bahwa apa yang
seharusnya dilakukan, dilaksanakan dengan benar dan mencegah terjadinya hal-hal yang tidak
diinginkan sehingga tujuan yang sudah ditetapkan management dapat dicapai. Pihak yang
bertanggung jawab bahwa control pada unit kerja dimaksud adalah:
a)
Semua benar
b)
Verificator
c)
Auditor
d)
Kepala unit kerja
35.
Berikut ini merupakan pernyataan paling benar mengenai konsep line of defense, yaitu:
a)
Kepala unit kerja merupakan bagian dari 2nd line of defense yang berfungsi mengawasi
pelaksanaan staff-nya
b)
Internal audit merupakan bagian dari 4 th line of defense yang berfungsi memastikan
pelaksanaan kontrol 1 st line, 2 nd line dan 3 rd line of defense
c)
Internal audit merupakan bagian dari 3 rd line of defense yang berfungsi memastikan
pelaksanaan kontrol 1 st line dan 2 nd line of defense
d)
Line of defense terdiri dari 2 lini yang berfungsi untuk mengawasi jalannya proses bisnis
36.
Berlkut adalah persepsl pelanggaran Internal Control oleh pegawai, kecuall:
a)
Membenkan pelayanan sesuai prosedur
b)
Hanya bclum dilaksanakan
c)
Kepercayaan berlebthan
d)
Hanya pelaoggaran kecil
37.
Unit kerja yang bertanggungjawab membuat framework, kebljakan. dan prosedur pengelolaan rlslko unit blsnls/ operaslonal, merupakan peran dan :
a)
Second Line
b)
Third Line
c)
First Line
d)
Three lines of defense
38.
Kelemahan internal control dapat mengakibatkan terjadinya event antara lain, kecuali:
a)
Denda regulator
b)
Komplain dari nasaban
c)
proses bisnis berjalan
d)
Kecurangan (fraud)
39.
upaya dari atasan untuk mengetahui indikasi perubahan gaya hidup dari pegawai bawahan. merupakan salah satu tindakan pencegahan fraud yang disebut:
a)
Know Your Customer
b)
four eyes principle
c)
Know Yout Employee
d)
Dual Custody
40.
Akibar tidak berjalannya segregation of duties. Insiden fraud terjadl dl salah satu cabang. Faktor yang menjadl pemlcu terjadlnya fraud tersebut adalah
a)
Expectation
b)
Rationalnation
c)
Opportunity
d)
Incentive Pressure
41.
Aktlvltas pertgumpulan dan pengujlan buktl-buktl dengan menggunakan teknlk investlgasl alas hasil pemerlksaan terhadap indikasi dan/atau Fraud yang terjadl, adalah deflnlsi darl :
a)
Pelaporan
b)
Proses Hukum
c)
Investigasi
d)
Consulting
42.
Salah satu teknlk kontrol yang mewajibkan pegawainya mengambil cuti adalah :
a)
Segregation of dutie
b)
Dual Custody
c)
Mandatory Vacation
d)
Dual Control
43.
Memberlkan Independence assurance atas kecukupan Intamal control dan bertanggungjawab langsung kapada Dlrut dan dapat berkomumkasl dengan Dewan Komisarls melalul Komite Audit adalah fungti dart:
a)
3rd line of defense
b)
2nd line of defense
c)
Three lines of defense
d)
1st Ine of defense
44.
Berlkut Ini adalah tujuan darl Internal Control, kecuall:
a)
Strategis
b)
Informasi
c)
Budaya risiko
d)
Kepatuhan
45.
Melaksanakan tindakan korektif unluk mengatasi minimnya proses control merupakan fungs
a)
Internal Audit
b)
2nd line of defense
c)
Three lines ol defense
d)
1st line of defense
46.
Kontrol berpotensi tidak berjalan dengan efektif apablla pegawai mengalami kelelahan. Hal tersebut merupakan salah satu penyebab kegagalan kontrol yakni:
a)
Apathy
b)
Executive Override
c)
Complexity
d)
Fatigue
47.
Penjelasan mengenal penerapan pemantauan, fungsl SKAI dan tlndaklanjut perbalkan atat kelemahan yang dltemukan, ttreantum pada kompon«n SEOJK 39 yaknl:
a)
idenifikasi dan Penilaian Risiko
b)
Kegiatan Pengendalian dan Pemisahan Fungsi
c)
Pengawasan oleh Manajemen dan Budaya Pengendalian
d)
Kegiatan Pemantauan & Tmdakan Koreksi Penyimpargan
48.
Sistem pengendalian Internal merupakan tuatu mekanlsme pengendallan yang ditetapkan oleh Direksl dengan persetujuan Dewan Komisaris Secara berkesinambungan dengan tujuan sebagai berlkut:
a)
Menjamrn efektivitas orgamsasi
b)
Mengurang, dampak kecurangan kerugian, penyimpangan termasuk kccurangan-Fraud, dan pelanggaian prinsip kehati-hatian
c)
Meningkatkan harta kekayaan Bank
d)
Menjamrn tersedianya aporan tepat waktu
49.
Ketentun regulator yang menjadi acuan dalam penerapan Strategi Anti Fraud di Bank Mandrri adalah:
a)
SEOJK Nomor 38/POJK 03/2019
b)
POJK Nomor 38/POJK.03/2019
c)
SEOJK Nomor 39/POJK 03/2019
d)
POJK Nomor 39/POJK.03/2019
50.
Kondisi-kondisi yang dapat menimbulkan atau mengubah risiko antara lain, kecuali:
a)
Complaint nasabah
b)
Perubahan hukum dan peraturan
c)
terjadmya penggabungan usaha (merger) konsolidasi, akuisisi dan resutrukturisasi Bank
d)
Perubahan sistem informasi
51.
Sasaran yang bersifat high level dan sejalan dengan visi dan misi Bank adalah pengertian dari
a)
Operational Objective
b)
Objective Setting
c)
Strategic Objective
d)
Business Objective
52.
Tindakan-tindakan untuk merespon risiko berdasarkan pada penilaian terhadap risiko dan kontrol yang relevan, adalah sebagai berikut kecuali:
a)
Risk avoidance
b)
Risk reduction
c)
Risk reduction
d)
Risk acceptance
53.
Tujuan penerapan Internal Control dikelompokkan ke dalam 4 tujuan yaitu Budaya Risiko, Informasi, Compliance dan Operasional. Tujuan informasi adalah:
a)
Meningkatkan efektivitas dan efisiensi operasional
b)
Menjamin laporan yang lebih akurat
c)
Meningkatkan kepatuhan atas ketentuan berlaku
d)
Mengidentifikasi kelemahan dan penyimpangan secara dini
54.
Melaksanakan tindakan korektif untuk mengatasi minimnya proses control merupakan fungsi
a)
Three lines of defense
b)
2nd line of defense
c)
1st line of defense
d)
Internal Audit
55.
Penerapan internal kontrol yang baik membantu perusahaan untuk dapat mengelola risiko agar:
a)
Risiko menjadi hilang
b)
Risiko minimal
c)
Risiko minimal
d)
Risiko terjaga
56.
Berikut adalah persepsi pelanggaran Internal Control oleh pegawai, kecuali:
a)
Hanya pelanggaran kecil
b)
Memberikan pelayanan sesuai prosedur
c)
Hanya belum dilaksanakan
d)
Kepercayaan berlebihan
57.
Berikut adalah 5 komponen internal control sesuai SEOJK No.35/SEOJK.03/2017, kecuali:
a)
Pelaporan Hasil Investigasi
b)
Sistem Akuntansi, Informasi dan Komunikasi
c)
Kegiatan Pemantauan & Tindakan Koreksi Penyimpangan
d)
Pengawasan oleh Manajemen dan Budaya Pengendalian
58.
Salah satu tindakan manajemen/Kepala unit kerja dalam mengelola dan mengontrol risiko dan event adalah dengan mengurangi risiko atau transfer a risk dengan cara:
a)
Contractual risk sharing provisions
b)
Benchmarking
c)
Joint venture
d)
Analisa industry/competitor
59.
Dalam Internal Control, Bank menerapkan konsep Three Lines of Defense (TLD). Unit yang merupakan 2nd line of Defense adalah:
a)
Policy & Procedures
b)
Senior Operational Risk
c)
Unit Bisnis
d)
Internal Audit
Reset
