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WorksheetsLa Gestion de Trésorerie
Total questions: 20
Worksheet time: 17mins
Le budget de trésorerie a pour but
De vérifier que la situation financière est correcte
de savoir si l'entreprise réalise des bénéfices ou des pertes
Les budgets sont fait en :
TTC
HT
Quel délai est le plus long ?
45 jours nets
45 jours fin de mois
60 jours nets
L’escompte de règlement :
consiste à vendre une créance à sa banque.
incite le client à payer comptant ou en avance.
consiste à accorder une réduction commerciale au client.
est une forme de remise accordée aux clients
Quels moyens peuvent servir à financer l’exploitation ?
Le découvert bancaire
Le crédit accordés par les fournisseurs de l’entreprise (crédit inter-entreprises)
Le crédit accordé aux clients (crédit inter-entreprises)
Un emprunt accordé par la banque de l’entreprise
Les effets de commerce (lettre de change/ billets à ordre)
Une trésorerie négative…
signifie que l’entreprise a un solde négatif sur son compte bancaire.
ne pose aucun problème à l’entreprise ; au contraire, elle peut placer son déficit.
peut nécessiter de négocier des arrangements avec des partenaires (banquier, clients, fournisseurs).
Une trésorerie excédentaire…
signifie que l’entreprise a un solde négatif sur son compte bancaire
ne pose aucun problème à l’entreprise ; au contraire, elle peut placer son excédent.
peut permettre d’envisager de nouveaux investissements ou des placements fi nanciers
Quelles sont les raisons pour faire un budget de trésorerie
Anticiper les besoins
Réduire les frais financiers
Améliorer la communication avec les partenaires financiers
Evaluer la performance de l'entreprise
Pour passer du HT au TTC, il faut faire
HT/1,20
TTC/1,20
TTC x 1,20
HT x 1.20
La Trésorerie Finale =
Trésorerie Initiale
+encaissement période
- décaissement période
Trésorerie début période
- encaissement période
+ décaissement période
encaissement période
+ décaissement période
encaissement période
- décaissement période
Le budget des encaissements correspond
Aux dettes fournisseurs
Aux dépenses
Au-delà de l'univers
Aux recettes
Quels sont les éléments constituants les encaissements en trésorerie?
Les Ventes de produits/services
Le remboursement d'emprunt
Les dividendes ou intérêts sur placement financiers
Les créances clients
Quels sont les éléments constituants les décaissements en trésorerie?
Les règlements des fournisseurs
Les remboursements d'emprunts
Les salaires et charges salariales
Autres charges d'exploitation
Qu'est ce que la TVA collectée?
Qu'est ce que la TVA déductible?
Comment se calcule la TVA reversée à l'Etat?
TVA collectée / TVA déductible = TVA due
TVA collectée + TVA déductible = TVA due
TVA collectée - TVA due = TVA déductible
TVA collectée - TVA déductible = TVA Due
Quels sont les outils de suivi des règlements q'une entreprise peut utiliser
La balance âgée
Tableau EXCEL
Un échéancier des règlements
Un suivi d'affacturage
Réorganiser les éléments de la relance de règlement dans l'ordre chronologique
relance amiable téléphonique ou mail
Relance courrier
Relance courrier A/R
Lettre de mise en demeure
Procédure de recouvrement
Répondre à la question ouverte par une formule
Quelle est la formule permettant de calculer le Délai de Règlement Moyen Prévisionnel ?
Le DRMP (Délai de Règlement Moyen Prévisionnel) fournisseur permet de calculer l'impact d'un Délai de Règlement sur ...
La trésorerie
Le cycle d'exploitation
le BFR
La gestion des stocks
