Worksheetsgana puntos
Total questions: 62
Worksheet time: 21mins
¿Quién es responsable del establecimiento y mantenimiento del control interno en una organización?
a) El departamento de auditoría interna
b) La gerencia y la junta directiva
c) Los auditores externos
d) Los empleados de nivel operativo
¿Cuál es el objetivo principal de la auditoría interna?
a) Detectar fraudes financieros
b) Asegurar la precisión de los estados financieros
c) Evaluar y mejorar la efectividad del control interno y la gestión de riesgos
d) Cumplir con los requerimientos legales de auditoría
¿Qué documento define las responsabilidades y el alcance del trabajo de la auditoría interna?
a) Manual de procedimientos de la empresa
b) Estatuto de auditoría interna
c) Código de ética de los auditores
d) Informe anual de auditoría
¿Cuál de las siguientes no es una característica clave de la auditoría interna?
a) Independencia
b) Objetividad
c) Confidencialidad
d) Autoridad absoluta
¿Qué tipo de auditoría se realiza para evaluar el cumplimiento con leyes, regulaciones y políticas internas?
a) Auditoría operativa
b) Auditoría financiera
c) Auditoría de cumplimiento
d) Auditoría de sistemas
¿Qué técnica de auditoría interna implica la revisión de transacciones y documentación específica?
a) Inspección
b) Observación
c) Indagación
d) Confirmación externa
¿Cuál es una de las principales diferencias entre la auditoría interna y la auditoría externa?
a) La auditoría interna es realizada por auditores certificados, mientras que la auditoría externa no.
b) La auditoría externa se enfoca en la revisión de los sistemas de control interno, mientras que la auditoría interna no.
c) La auditoría interna es un proceso continuo, mientras que la auditoría externa se realiza periódicamente.
d) La auditoría interna es realizada por una entidad independiente, mientras que la auditoría externa es realizada por empleados de la empresa.
¿Cuál es el propósito de una carta de representación de la gerencia en el contexto de una auditoría interna?
a) Confirmar el alcance de la auditoría
b) Confirmar la responsabilidad de la gerencia por la preparación de los estados financieros
c) Identificar las áreas de riesgo a ser auditadas
d) Detallar las observaciones y recomendaciones de la auditoría
¿Cuál de los siguientes no es un componente del control interno según el marco COSO?
Ambiente de control
Evaluación de riesgos
Control de calidad
Actividades de control
¿Qué es el control interno?
Un sistema de normas internas para proteger los activos de la empresa
Un conjunto de procedimientos para garantizar la eficacia operativa, la fiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones
Un departamento específico que se encarga de auditar las cuentas
Una herramienta para la gestión de riesgos externos
1. Los objetivos del Sistema Institucional de Control Interno están orientados al:
Determinar procesos y procedimientos.
Buen Gobierno Público, la Gestión de Riesgos y el Control Efectivo.
Organizar la operación de los Comités Internos.
Establecer la jornada de trabajo.
Los Comités rectores de la Gestión Institucional son:
El Comité Historia Clínica y el Comité Gerencial de Seguridad del Paciente.
El Comité de capacitación y el Comité de glosas.
El Comité de Gestión y Desempeño y el Comité Coordinador de Control Interno.
El Comité de Gestión Integral de Calidad y el Comité de Gobierno Digital.
El enfoque moderno del control está orientado a:
A las acciones correctivas de la organización.
Al diseño de trámites y procedimientos.
A la anticipación y sostenimiento de largo plazo de la organización.
A la asignación de funciones y responsabilidades.
Son elementos que contribuyen a la buena gestión pública:
Hacer seguimientos esporádicos a la gestión.
El autocontrol, la autogestión y la autoevaluación.
Establecer muchos formatos y procedimientos.
Imponer los puntos de vista.
El Modelo Integrado de Planeación y Gestión – MIPG, integra:
Las funciones operativas del estado.
El sistema de quejas y reclamos.
El Sistema de Gestión y el Sistema Institucional de Control Interno.
Las funciones administrativas.
Los componentes que conforman el Sistema Institucional de Control Interno son:
Trabajo en equipo y revisión de procesos.
Ambiente de Control, Evaluación de la Gestión, Actividades de Control, Información y Comunicación y Actividades de Monitoreo.
Gobierno digital y gestión para resultados.
Derechos de petición y control ciudadano.
El responsable de implementar formalmente el Sistema Institucional de Control Interno es:
El jefe de Auditoría Interna.
La jefe de Calidad y Planeación.
El Representante Legal de la Institución.
Los Subgerentes.
El Fundamento Legal por la cual se establece el ejercicio del Sistema de Control Interno en las entidades y organismos del Estado.
Ley 100 de 1993.
Ley 87 de 1993.
Decreto Nacional 1876 de 1994.
El responsable de fortalecer la interrelación y
funcionamiento armónico del Sistema Institucional de Control Interno desde el Autocontrol es:
Junta Directiva.
Todos somos responsables.
Oficina de Auditoría Interna.
El Sistema Institucional de Control Interno estará
integrado por el esquema de controles de la organización, la gestión de
riesgos, la administración de la información y de los recursos y por el
conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos, y
mecanismos de verificación y evaluación adoptados por la entidad, dentro
de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas,
resultados u objetivos de la entidad.
La anterior afirmación es
Falsa
Verdadera
1. ¿Cuál de las siguientes es una función principal de la auditoría interna?
Verificar el cumplimiento de leyes fiscales
Evaluar la eficacia de los procesos de control interno
Preparar los estados financieros de la empresa
Realizar transacciones financieras en nombre de la empresa
La independencia del auditor es importante porque:
Permite realizar ajustes en los informes financieros
Evita conflictos de interés en la evaluación
Mejora la precisión de los registros contables
Asegura la aceptación de recomendaciones por parte de la dirección
Selecciona los componentes clave del control interno
Ambiente de control
Monitoreo de actividades
Registro contable
Evaluación de riesgos
¿Qué técnica se utiliza para seleccionar una muestra representativa durante una auditoría?
Inspección
Confirmación
Muestreo estadístico
Indagación
El término 'papeles de trabajo' en auditoría se refiere a:
Documentos que respaldan la opinión del auditor
Informes de desempeño anual de la empresa
Manuales de procedimientos contables
Planes estratégicos de la organización
¿Cuál de los siguientes es un objetivo del procedimiento de confirmación externa?
Evaluar la competencia del personal de contabilidad
Verificar la existencia de activos y pasivos
Mejorar la eficiencia de los procesos internos
Determinar la solvencia financiera de la empresa
Las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) están diseñadas para:
Regular las prácticas fiscales en diferentes países
Establecer estándares globales para el desempeño de auditorías
Proveer guías para la administración de riesgos empresariales
Determinar la estructura organizativa de los equipos de auditoría
Según las normas de auditoría, ¿qué aspecto se considera al evaluar el riesgo de auditoría?
La complejidad de los sistemas informáticos de la empresa
La rentabilidad histórica de la empresa
La competencia y experiencia del equipo de auditoría
La relación del auditor con la administración
Indica cuál de las siguientes afirmaciones sobre la auditoría financiera es verdadera:
La auditoría financiera se centra en la preparación de informes internos
El objetivo principal es asegurar la fiabilidad de los estados financieros
Es una actividad exclusiva del departamento financiero
Los auditores financieros no requieren certificaciones profesionales
Una entidad financiera ha descubierto discrepancias en sus estados de cuenta debido a transferencias no autorizadas. ¿Qué procedimiento debería priorizar el auditor?
Revisión de políticas internas de seguridad
Entrevistas con los responsables de las cuentas afectadas
Inspección detallada de las transacciones sospechosas
Análisis de mercado para determinar impactos externos
Durante una auditoría, el auditor descubre que la empresa no ha cumplido con ciertas regulaciones financieras. ¿Qué acción debería tomar primero?
Notificar a la autoridad reguladora competente
Recomendar cambios a la administración
Documentar el incumplimiento en los papeles de trabajo
Revisar otros aspectos del control interno para detectar fallas
Un auditor está evaluando la eficiencia del sistema de control interno. ¿Qué elemento debería considerar como un indicador clave de eficiencia?
Número de incidencias reportadas por el personal
Tiempo promedio de procesamiento de transacciones
Actualizaciones regulares del sistema de control
Costos de implementación del sistema de control
¿Qué son los procedimientos de auditoría?
Conjunto de técnicas a seguir de forma secuencial
Conjunto de pasos dentro del control interno
Control interno de la empresa
ninguna de las anteriores
Es una de las técnicas de auditoria..
Declaraciones y certificaciones
Consistencia
Perseverancia
Absorción
Es una norma de preparación del informe de auditoria
Revelación posterior
Aplicación de NIF
Revelación suficiente
Ninguna de las anteriores
Es la apreciación y juicio de las características generales de la empresa
Consistencia
Estudio general
Investigación
Calculo
Norma de preparación de informe de auditoria de acuerdo a la NIF A 2
Opinión del auditor
Aplicación de las NIF
Consistencia
Ninguna de las anteriores
Es la recopilación de información mediante entrevistas y conversaciones con los empleados
Análisis
Ninguna de las anteriores
Observación
Investigación
¿Que es el dictamen?
(a)
¿Qué es el planeamiento y supervisión de la auditoría?
Normade ejecución del trabajo
El dictamen financiero
La opinión del auditor
Ninguna de las anteriores
Debe ser parcial e independiente de acuerdo a la racionabilidad de las cifras de los estados financieros...
(a)
Comprende un conjunto de aspectos generales y normas particulares que regula la elaboración y presentación de la información financiera
Revelación suficiente
Aplicación de las NIF
Consistencia
Opinión del auditor
Año en el que dejo de ser obligatorio el dictamen fiscal para los contribuyentes
2021
2000
1800
2014
Durante el proceso de la auditoria debe realizarse la..
(a)
¿Cuáles son las normas de ejecución del trabajo?
(a)
Es una herramienta que alcanza a las empresas y que les ofrece la certeza de que su información financiera está presentada de manera adecuada.
(a)
Recolectar información, clasificarla, codificarla y registrar operaciones financieras en los libros de contabilidad.
Contabilidad
Auditoría
Norma Internacional de Auditoria
Normas Internacional de Información
Es el conjunto de procedimientos que aplica un Contador Público sobre una entidad económica a través de un examen que le permite expresar un juicio profesional sobre los estados financieros.
Contabilidad
Auditoria
Norma Internacional de Auditoría
Norma Internacional de Información
Cual opcion corresponde a un tipo de auditoría:
Auditoria Gubernamental
Auditoria Forence
Ninguna de las Anteriores
Todas las Anteriores
Se denomina así cuando los contadores públicos ejercen la auditoria en forma independiente
Auditoria Externa
Auditoria Forence
Auditoria Interna
Auditoria Administrativa
Constituye el control de los controles y cumple una invalorable función dentro de la empresa
Auditoria Externa
Auditoria Tributaria
Auditoria Ambiental
Auditoria Interna
Esta norma por su carácter general, se aplica a todo el proceso del examen y se relaciona básicamente con la conducta funcional del auditor .
Norma Internacional de Informacion
Norma Internacional de Auditoria
Norma de Auditoria Generalmente Aceptada
Norma internacion de contabilidad
Esta norma es mas especificas y regula la forma del trabajo del auditor durante el desarrollo de la auditoria en sus diferentes fases (planeamiento, trabajo de campo y elaboración del informe)
Norma Internacional de Auditoria
Norma de Ejecución
Norma de Auditoria Generalmente Aceptadas
Ninguna de las anteriores
Cual opcion corresponde al perfial de un contador Público:
1.Experiencia y Conocimiento de las TI
2.Conocimiento control interno y experiencia
Conocimiento contable y conocimiento de las NIA
Solo la 1 y la 3
Todas las anteriores
Cual opcion corresponde a una cualidad de un Auditor
Entrenamieto
Cuidado y esmero
Independencia
Todas las Anteriores
Ninguna de las anteriores
La Norma Internacion de Auditoria 540 pertenece a:
Area especializada
Conclusiones y reportes
Principios Generales
Evidencia
¿Una de las funciones de la Auditoría de SI es el desarrollo de estrategias y evoluciones?
Falso
Verdadero
Enfoque de la información considera las dimensiones más importantes de la información son:
Confidencialida, integridad, disponibilidad.
Rentabilidad, calidad, integridad
Seguridad, confidencialidad, disponibilidad.
Cuáles son los procedimientos de auditoria basada en riesgos que el Auditor de T. I. debe considerar?
Evaluar los riesgos globales y luego desarrollar un programa de auditoria que consta de objetivos de control y procedimientos, reunir evidencia, evalúe fortalezas y debilidades de los controles existentes y garantizar una disponibilidad y asignación adecuada de recursos para realizar el trabajo de auditoria
Garantizar una disponibilidad y asignación adecuada de recursos para realizar el trabajo de auditoría.
Reunir evidencia, evalúe fortalezas y debilidades de los controles existentes basado en la evidencia recopilada.
En que radica la importancia de las auditorías de información:
Entender diversos tipos de auditoria.
Determinar la exactitud de los EE.FF.
Evaluar la estructura del control interno.
Permiten determinar las fortalezas y debilidades del sistema de información.
Cuál es la competencia personal desarrollada por el auditor de TI que es tener coherencia en las actitudes e ideas transmitidas. Elija la opción correcta:
Inteligencia emocional.
Motivación
Integridad.
¿Cuál de las siguientes auditorias es de las más comunes relacionadas a temas de TI en el tema expuesto?
Auditoria financiera, informática y normativa
Auditoria forense, fiscal y normativa
Auditoria gubernamental, fiscal y forense
