wayground logo

Free Printable Worksheets

Font size

S
M
L
XL
Worksheets

Quiz despre Audit Intern

Total questions: 49

Worksheet time: 25mins

Name
Class
Date
1.

Avantajele incorporarii managementului riscului in organizatii sunt:

a)

Reducerea timpului pierdut

b)

Protejarea reputatiei organizatiilor

c)

A+B

d)

Mai multi clienti multumiti

e)

A+B+D

2.

Valoarea riscului este data de:

a)

Probabilitate

b)

Probabilitate si impact

c)

Impact

d)

Relevanta

e)

Niciuna din cele de mai sus

3.

Etapele procesului de gestionare a riscurilor sunt:

a)

Identificare si controlarea

b)

Evaluarea si analiza

c)

Identificare, evaluarea si controlarea

d)

Identificare, evaluarea, controlarea si analiza

e)

Controlarea si analiza

4.

Tipurile de instrumente de control folosite pentru tratarea riscurilor se clasifica in:

a)

Corectiv si preventiv

b)

Preventiv, corectiv, directiv, detectiv

c)

Directiv si detectiv

d)

Corectiv, preventiv si detectiv

e)

Preventiv si directiv

5.

Principalele instrumente si tehnici utilizate pentru analizarea riscurilor sunt:

a)

Autoevaluarea riscurilor

b)

Raportarea mangementului de linie

c)

Formarea unor echipe specializate

d)

Constituirea Comitetelor de risc

e)

Toate variantele de mai sus

6.

Prima etapă a misiunii de audit intern “Pregătirea misiunii de audit” presupune:

a)

Inițierea auditului, elaborarea programului de audit intern, deschiderea ședinței;

b)

Colectarea și prelucrarea informațiilor;

c)

Inițierea auditului, colectarea și prelucrarea informațiilor, analiza riscurilor, elaborarea programului de audit intern, deschiderea ședintei;

d)

Elaborarea programului de audit intern;

e)

Deschiderea ședinței.

7.

Categoriile de riscuri existente în activitatea de audit intern sunt:

a)

riscuri financiare, riscuri operaționale, riscuri generate de schimbările legislative, structurale, manageriale;

b)

riscuri operaționale, riscuri de organizare;

c)

riscuri financiare, riscuri operaționale, riscuri de organizare;

d)

riscuri de organizare, riscuri operaționale, riscuri financiare, riscuri generate de schimbările legislative, structurale, manageriale;

e)

riscuri financiare, riscuri operaționale.

8.

Probabilitatea de apariție a riscului este exprimată pe o scară de valori pe trei nivele:

a)

Probabilitate mică, medie, mare;

b)

Probabilitate redusă, medie;

c)

Probabilitate mică, mare;

d)

Probabilitate redusă, medie, ridicată;

e)

Nici un răspuns corect.

9.

Etapele pregătirii unei misiuni de audit intern sunt:

a)

Pregătirea misiunii de audit, intervenția la fața locului, raportul de audit intern, urmărirea recomandărilor;

b)

Pregătirea misiunii de audit, raportul de audit intern, urmărirea recomandărilor;

c)

Intervenția la fața locului, urmărirea recomandărilor;

d)

Inițierea auditului, raportul de audit intern;

e)

Pregătirea misiunii de audit, intervenția la fața locului, urmărirea recomandărilor.

10.

Ordinul de serviciu se întocmește de către:

a)

Auditorii interni;

b)

Personalul de secretariat;

c)

Șeful compartimentului de audit intern;

d)

Conducătorul entității;

e)

Nici un răspuns corect.

11.

În cadrul procedurii de inițiere a auditului sunt elaborate următoarele documente:

a)

Ordinul de serviciu, Chestionarul de luare la cunoștință, Programul de audit;

b)

Ordinul de serviciu, Declarațiile de independență, Notificarea privind declanșarea misiunii de audit intern;

c)

Declarațiile de independență, Raportul de audit intern;

d)

Notificarea privind declanșarea misiunii de audit intern, Raportul de audit intern;

e)

a și d.

12.

Conștiința profesională este un principiu care:

a)

presupune ca auditorul să își exercite activitatea cu conștiinciozitate și pricepere;

b)

este prevăzut de Camera Auditorilor Financiari din România;

c)

prestează servicii de audit intern conform Standardelor de Practică Profesională a Auditului Intern;

d)

a+b+c

e)

nicio variantă nu este corectă.

13.

Principalele tipuri de audit sunt urmatoarele:

a)

audit de sistem;

b)

audit de baza;

c)

audit de regularitate;

d)

auditul performantei;

e)

numai cele mentionate la literele a., c., si d.

14.

Cum este definit auditul de regularitate potrivit Legii privind auditul public intern?

a)

reprezintă verificarea acţiunilor instituţiilor publice sub ansamblul respectării regulilor procedurale şi metodologice, principiilor conform normelor legale

b)

verifică dacă criteriile stabilite pentru implementarea obiectivelor şi sarcinilor sunt corecte pentru evaluarea rezultatelor

c)

presupune o evaluare de profunzime a sistemelor de conducere şi control intern, având ca scop stabilirea funcţionării corecte a acesteia, identificarea deficienţelor si formularea recomandărilor pentru corectarea acestora

15.

Auditarea activitatilor desfasurate intr-o entitate publica, se desfasoara :

a)

anual

b)

la 2 ani

c)

cel putin la 3 ani

d)

cel putin la 5 ani

e)

cel putin la 4 ani

16.

Principalele tehnici de audit sunt :

a)

chestionarul de control intern

b)

chestionarul lista de verificare

c)

fisa de identificare si analiza problemelor

d)

verificarea, observarea fizica, interviul esantionare si testare

e)

pista de audit

17.

Modelul COSO contine urmatoarele elemente:

a)

mediul de control

b)

evaluarea riscurilor

c)

activitatile de control

d)

informatiile, comunicarea, monitorizarea

e)

toate variantele

18.

Obiectivul de conformitate al procesului de control intern se refera la :

a)

asigurarea folosirii eficiente a activelor unitatii

b)

protejarea impotriva pierderilor

c)

pregatirea de raportate la timp si de incredere

d)

asigurarea ca intrega activitate este condusa in conformitate cu legile, regulamentele si procedurile interne

e)

nici o varianta corecta

19.

Cercetătorii în domeniul guvernanţei corporative au identificat 5 jucători importanţi:

a)

Angajaţii, consiliile de administraţie, comitetul director, acţionarii, guvernele

b)

Consiliile de administraţie, comitetul director,guvernele, politicienii

c)

Consiliile de administraţie, econimoşti, jurişti, politicieni, acţionari

d)

Angajaţii, politicienii, juriştii, economiştii, guvernele

e)

Comitetul director, acţionarii, guvernele, angajaţii, juriştii

20.

Principalele obiective ale misiunii de audit intern sunt:

a)

evaluarea managementului riscurilor, consilierea managementului, urmarirea recomandarilor

b)

evaluarea managementului riscurilor, evaluarea functionalitatii sistemului de control intern, consilierea managementului

c)

evaluarea functionalitatii sistemului de control intern, evaluarea managementului riscurilor, asigurarea si imbunatatirea calitatii activitatilor

d)

evaluarea managementului riscurilor, evaluarea functionalitatii sistemului de control intern, consilierea managementului, stabilirea factorilor riscurilor

e)

evaluarea managementului riscurilor, pregatirea misiunii, analiza datelor si informatiilor

21.

Procesualitatea se refera la:

a)

asigurarea rezonabila impotriva riscurilor si nu asigurarea absoluta

b)

controlul intern este un proces, nu o functie, care utilizeaza procedee,tehnici si instrumente specifice

c)

evaluarea suplimentara a tuturor activitatilor

d)

observarea,compararea, raportarea, verificarea

e)

asigurarea managementului cu privire la functionalitatea acestuia

22.

Modelul COSO contine urmatoarele elemente esentiale:

a)

mediul de control, evaluarea riscurilor, activitatile de control, informatiile si comunicarea, monitorizarea

b)

indeplinirea obiectivelor, eficienta operatiilor, evaluarea riscurilor, monitorizarea

c)

mediul de control, evaluarea riscurilor, activitatile de control

d)

atingerea obiectivelor, protejarea bunurilor si a informatiilor, prevenirea si depistarea fraudelor

e)

mediul de control, evaluarea riscurilor, activitatile de control, informatiile si comunicarea, monitorizarea, evaluarea riscurilor

23.

Elementele esentiale ale controlului intr-o organizatie, conform modelului COCO sunt:

a)

scopul

b)

monitorizarea

c)

invatarea, capacitatea, angajamentul

d)

scopul, invatarea, monitorizarea, capacitatea, angajamentul

e)

nici un raspuns

24.

Conform modelului COSO, in Romania, structura sistemului de control intern a unei institutii publice cuprinde:

a)

Control financiar-preventiv

b)

Control ierarhic

c)

Control legislativ

d)

a+b+c

e)

nici un raspuns

25.

Etapele procesului de gestionare a riscurilor sunt:

a)

Identificarea riscurilor

b)

Evaluarea si controlarea riscurilor

c)

Analiza si raportarea riscurilor

d)

A+b+c

e)

Nici un raspuns

26.

Caracteristicile controlului intern sunt:

a)

Procesualitatea

b)

Relativitatea

c)

Universalitatea

d)

Nici un raspuns

e)

A+b+c

27.

Care din urmatoarele principii este considerat ca stalp al bunei guvernante de Raportul Cadbury?

a)

raspundere

b)

integritate

c)

transparenta

d)

perseverenta

e)

a+b+c

28.

Care din principiile Guvernantei Corporative este definit ca fiind acel element de care daca oamenii nu dispun nu pot sa-si realizeze atributiile in mod profesional. Se refera la abilitati tehnice si comportamente necesare pentru asigurarea descarcarii de responsabilitate.

a)

competenta

b)

transparenta

c)

raspunderea

d)

integritatea

e)

eficacitatea

29.

La nivel internaţional, conceptul de Guvernanta corporativa a apărut în limbajul comun în anii ’70 si s-a dezvoltat:

a)

datorita faptului ca autoritatile din fiecare tara au impus companiilor să se conformeze cu toate cerinţele codului de guvernanţă naţional

b)

ca raspuns la o serie spectaculoasă de eşecuri din domeniul privat, într-un timp scurt, ceea ce a dus la pierderea încrederii investitorilor în capacitatea managerilor de a conduce marile corporaţii sau chiar instituţiile publice

c)

pentru a asigure calitatea raportarii auditului intern si auditului extern

d)

pentru responsabilizarea consiliului de administratie cu privire la monitorizarea sistemului/procesului de control

e)

pentru a stabili un climat de investitii interactiv

30.

Cate Coduri de Buna Practica au fost adoptate in UE?:

a)

14

b)

30

c)

Peste 35

d)

113

e)

47

31.

Codul Cadbury elaborat de catre Sr. Adrian Cadbury:

a)

a aparut in 1992 si stabilea pentru prima data reguli de baza ale administrarii unei companii

b)

a aparut in 1997 si contine 19 recomandari

c)

a aparut in 1992 si recomanda verificarea functiei de audit intern anual

d)

lanseaza principiul „aplica sau explica”

e)

a aparut in 1992 si s-a aflat la baza codului bursei japoneze

32.

Standardele vietii publice ale Lordului Nolan au la baza urmatoarele principii:

a)

altruismul, integritatea, obiectivitatea

b)

altruismul, integritatea, obiectivitatea, responsabilitatea, sinceritatea, onestitatea, conduita

c)

altruismul, integritatea, subiectivitatea, responsabilitatea, sinceritatea, onestitatea, conduita

d)

obiectivitatea, conduita, independenta, responsabilitatea, sinceritatea, onestitatea

e)

altruismul, integritatea, obiectivitatea, prudenta, sinceritatea, onestitatea, conduita

33.

Elementele esentiale ale modelului Coso sunt:

a)

Mediul intern, evaluarea riscurilor, activitatea de control, informarea si comunicarea, monitorizarea;

b)

Identificarea riscurilor, comunicarea, monitorizarea, tolerarea riscurilor;

c)

Mediul intern, evaluarea riscurilor, activitatea de control;

d)

Identificarea riscurilor, evaluarea riscurilor, raportarea riscurilor;

e)

Mediul intern, activitatea de control, comunicarea.

34.

Controlul corectiv se foloseste atunci cand:

a)

Un rezultat nedorit sa nu se intample;

b)

Se doreste recuperarea daunelor sau a pierderilor;

c)

Se identifica rezultate noi;

d)

Se corecteaza rezultatele nedorite si se doreste recuperarea daunelor sau a pierderilor;

e)

Se asigura realizarea anumitor rezultate.

35.

OTM (obiectiv bugetar pe termen mediu) se referă la echilibrul bugetar între:

a)

venituri și cheltuieli

b)

datoriile externe și interne

c)

darorii și active

36.

Cultura care acceptă riscul se caracterizează prin:

a)

Inovarea și motivarea sunt cele mai apreciate valori.

b)

Există preocupare pentru exploatarea operațiilor și cointeresarea personalului.

c)

Strategiile și politicile se schimbă frecvent.

d)

Greșelile sunt personalizate.

e)

a,b,c

37.

Principalele categorii de riscuri sunt:

a)

Organizaționale, operaționale, economice;

b)

Organizaționale, financiare;

c)

Organizaționale, operaționale, financiare;

d)

Organizaționale, financiare, operaționale.

38.

Derularea misiunii de audit presupune parcurgerea următoarelor etape:

a)

pregătirea misiunii de audit;

b)

intervenția la fața locului;

c)

raportul de audit intern;

d)

urmarirea recomandarilor;

e)

a,b,c,d.

39.

Ce proceduri se parcurg în cadrul etapei de pregatire a misiunii de audit intern, precum și ordinea de derulare a acestora, conform cadrului normativ:

a)

Inițierea auditului, colectarea și prelucrarea informațiilor, identificarea și analiza riscurilor, elaborarea programului de audit, ședința de deschidere;

b)

Inițierea auditului, colectarea și prelucrarea informațiilor, identificarea și analiza riscurilor, elaborarea programului de audit;

c)

Ședința de deschidere, ințierea auditului, colectarea și prelucrarea informațiilor, identificarea și analiza riscurilor, elaborarea programului de audit ;

d)

Ședința de deschidere, inițierea auditului, colectarea și prelucrarea informațiilor, elaborarea programului de audit, identificarea și analiza riscurilor;

e)

Inițierea auditului, colectarea informațiilor, identificarea și analiza riscurilor, elaborarea programului de audit, ședinta de deschidere.

40.

Tehnicile de verificare ale auditului intern sunt:

a)

Comparația, examinarea, recalcularea, confirmarea, punerea de acord, garantarea, urmarirea;

b)

Analiza, comparația, examinarea, recalcularea, confirmarea, punerea de acord, garantarea, urmarirea;

c)

Comparația, examinarea, recalcularea, punerea de acord, garantarea, urmarirea;

d)

Comparația, recalcularea, confirmarea, punerea de acord, garantarea, urmarirea;

e)

Comparația, examinarea, recalcularea, confirmarea, punerea de acord, garantarea, urmarirea, raportarea.

41.

Ce proceduri se parcurg în vederea elaborării, transmiterii și difuzării Raportului de audit intern?

a)

Elaborarea proiectului de Raport de audit intern, transmiterea proiecului de Raport de audit intern, difuzarea Raportului de audit intern;

b)

Elaborarea proiectului de Raport de audit intern, transmiterea proiecului de Raport de audit intern, reuniunea de conciliere, difuzarea Raportului de audit intern;

c)

Elaborarea proiectului de Raport de audit intern, transmiterea proiecului de Raport de audit intern, reuniunea de conciliere, întocmirea Raportului de audit intern final, difuzarea Raportului de audit intern;

d)

Elaborarea proiectului de Raport de audit intern, transmiterea proiecului de Raport de audit intern, întocmirea Raportului de audit intern final, difuzarea Raportului de audit intern;

e)

Ședinta de deschidere a proiectului de Raport de audit intern, elaborarea proiectului de Raport de audit intern, transmiterea proiecului de Raport de audit intern, întocmirea Raportului de audit intern, difuzarea Raportului de audit intern.

42.

Planul multianual trebuie sa cuprinda urmatoarele :

a)

misiuni de asigurare a domeniilor auditabile repartizate pe urmatorii 3 ani;

b)

misiuni de consiliere a domeniilor auditabile repartizare pe urmatorii 3 ani;

c)

dosarele de corespondenta si relatia unitatii cu diversi parteneri;

d)

regulile si procedurile ce au impact semnificativ asupra operatiunilor;

e)

misiuni de evaluare a functiei de audit intern la structurile din subordinea unitatii care si-au constituit compartimente de audit intern;

43.

Principiile etice statuate de codul Institutului Auditorilor Interni sunt:

a)

universalitatea;

b)

integritatea;

c)

obiectivitatea;

d)

confidentialitatea;

e)

competenta profesionala.

44.

In practica, pentru tratarea riscurilor se utilizeaza urmatoarele categorii de intrumente de control:

a)

Instrumente de control orientativ;

b)

Instrumente de control corectiv;

c)

Instrumente de control directiv;

d)

instrumente ce control preventiv;

e)

Instrumente de control selectiv

45.

Standardele de calificare se compun din următoarele standarde principale:

a)

misiune, competenţe şi responsabilităţi;

b)

gestionarea auditului intern;

c)

independenţă şi obiectivitate;

d)

program de asigurare şi imbunatăţire a calităţii;

e)

conştiinţă şi competenţă profesională.

46.

In cadrul modelului CoCo, participa la control si este responsabil de acesta:

a)

Auditorul intern;

b)

Managerul;

c)

Auditorul extern;

d)

Intregul personal;

e)

Administratorul;

47.

Sistemul slab de securitate bancară și nerespectarea codului de etică bancară în ceea ce privește accesul la informații sunt cauze ale apariției:

a)

fraudelor externe;

b)

fraudelor intenționate;

c)

fraudelor neintenționate;

d)

corupției;

e)

niciun răspuns corect.

48.

Modelul COSO se bazeaza pe urmatoarele componente :

a)

Mediul de control;

b)

Angajament;

c)

Monitorizarea;

d)

Evaluarea riscurilor;

e)

Scop;

49.

Recunoaşteţi etapele derulării unei misiuni de audit intern :

a)

Pregătirea misiunii de audit.

b)

Intervenţia la faţa locului.

c)

Raportul de audit intern.

d)

Urmarirea recomandărilor.

e)

Minuta reuniunii de conciliere.

Similar Resources on Wayground

Handel | Blok 3 + 4

47 questions

Handel | Blok 3 + 4

quiz

Worksheet

•

1st - 2nd Grade

stránka 4 - 7

45 questions

stránka 4 - 7

quiz

Worksheet

•

2nd Grade