الأنشطة التمويلية

الأنشطة الإدارية

الأنشطة الاستثمارية

الأنشطة التشغيلية

إصدار أسهم جديدة لزيادة رأس المال

الحصول على قرض من البنك

تحصيل المبالغ النقدية من العملاء نتيجة المبيعات

شراء أصول ثابتة طويلة الأجل

سداد جزء من قرض طويل الأجل

بيع معدات وآلات كانت تستخدمها الشركة في الإنتاج

دفع توزيعات أرباح للمساهمين

دفع الرواتب والأجور للموظفين

تدفق نقدي خارج من الأنشطة التمويلية

تدفق نقدي داخل من الأنشطة التمويلية

تدفق نقدي خارج من الأنشطة الاستثمارية

تدفق نقدي داخل من الأنشطة التشغيلية

مجموع الأصول المتداولة

الرصيد النقدي في بداية الفترة

النتيجة الصافية للسنة المالية

إجمالي المبيعات

يظهر كتدفق نقدي خارج في الأنشطة الاستثمارية

يتم إضافته مرة أخرى إلى صافي الربح لأنه مصروف غير نقدي

يتم تجاهله تماماً لأنه لا يمثل تدفقاً نقدياً

يتم طرحه من صافي الربح لأنه مصروف

نشاط غير نقدي

نشاط تمويلي

نشاط استثماري

نشاط تشغيلي

الطريقة المباشرة أكثر استخداماً في الواقع العملي

طريقة عرض التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية والتمويلية

طريقة عرض التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية

قيمة صافي التدفق النقدي النهائي تختلف بين الطريقتين