WorksheetsControl Interno y Autoevaluación
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¿Cuál es el objetivo principal de la autoevaluación del Sistema de Control Interno?
Determinar la calidad y efectividad del sistema, identificar fortalezas y debilidades y proponer acciones de mejora.
Elaborar exclusivamente informes de auditoría externa.
Cumplir con requisitos fiscales sin evaluar la gestión.
Sustituir las auditorías internas y externas.
¿Quién es el principal responsable de la autoevaluación del Sistema de Control Interno?
La alta dirección de la entidad.
Únicamente el auditor interno.
El personal operativo de cada área.
Los organismos de control externos.
¿Cuál es la primera etapa del proceso de autoevaluación?
Planeación.
Ejecución.
Elaboración del informe.
Evaluación independiente.
En la escala de calificación de los elementos del sistema de control, una puntuación de “5” significa:
Se cumple plenamente.
No se cumple.
Se cumple insatisfactoriamente.
Se cumple aceptablemente.
¿Qué componente del Subsistema de Control Estratégico incluye “acuerdos éticos”, “desarrollo del talento humano” y “estilo de dirección”?
Ambiente de control.
Administración de riesgos.
Actividades de control.
Planes y programas.
¿Qué subsistema del control interno se encarga de orientar las acciones hacia resultados y metas, garantizando el uso racional de recursos?
Subsistema de Control de Gestión.
Subsistema de Control Estratégico.
Subsistema de Evaluación a la Gestión.
Subsistema de Información.
En la administración de riesgos, la “valoración de riesgos” consiste en:
Determinar los procesos más riesgosos y los riesgos con mayor efecto sobre la gestión.
Identificar amenazas y oportunidades.
Diseñar políticas de comunicación.
Analizar el impacto financiero de los proveedores.
¿Qué componente del Subsistema de Evaluación a la Gestión incluye la auditoría?
Evaluación independiente.
Autoevaluación.
Planes de mejoramiento.
Comunicación interna.
¿Cuál de los siguientes NO es un requisito para la operación de la autoevaluación del sistema de control interno?
Sustituir la dirección por un consultor externo.
Contar con un sistema de control explícito.
Liderazgo de la dirección.
Participación de todas las dependencias.
En la etapa de ejecución, la evidencia utilizada para evaluar los criterios puede obtenerse mediante:
Encuestas, entrevistas, talleres e información documental.
Exclusivamente por revisión documental.
Solo por auditorías externas.
Únicamente por inspecciones físicas.
1. ¿Cuál es la importancia del Sistema de Control Interno en una organización según las
normas de auditoría?
Proporciona una seguridad razonable sobre el logro de los objetivos organizacionales y el
cumplimiento de leyes y regulaciones.
Elimina por completo todos los riesgos operativos.
Sustituye las funciones de la gerencia.
Permite omitir la auditoría externa.
¿Cuál es el alcance del Sistema de Control Interno dentro de una entidad?
Abarca todas las actividades, procesos, operaciones, administración de información y recursos
de la organización.
Se limita únicamente al área contable y financiera.
Incluye solo el cumplimiento de obligaciones fiscales.
Afecta exclusivamente a la alta dirección.
¿Qué caracteriza a un control interno efectivo?
Funciona independientemente en cada área sin interrelación.
Se basa únicamente en controles manuales.
Depende exclusivamente de auditorías externas periódicas.
Integra subsistemas, componentes y elementos interrelacionados que contribuyen al
cumplimiento de la misión y objetivos de la organización.
¿Por qué es fundamental la evaluación periódica del Sistema de Control Interno?
Para evitar el uso de recursos tecnológicos en la gestión.
Para sustituir la función de control de la gerencia.
Para reducir la carga de trabajo del auditor interno.
Porque permite identificar debilidades.
¿Cuál es uno de los objetivos clave del control interno?
Disminuir la complejidad de los procesos internos.
Incentivar la supervisión gerencial.
Evitar la implementación de nuevas tecnologías.
Prever situaciones complejas y riesgosas.
