Dilakukan dengan niat jahat untuk keuntungan pribadi

Menyalahgunakan wewenang, informasi, atau kelemahan sistem

Melanggar kebijakan perusahaan atau hukum yang berlaku

Mematuhi seluruh kebijakan dan hukum yang berlaku

Mengikuti prosedur persetujuan pengeluaran

Memalsukan tanda tangan atau dokumen

Menggunakan aset perusahaan untuk kepentingan pribadi

Mengubah data transaksi untuk keuntungan pribadi

Conflict of interest

Bribery

Illegal gratuities

Economic extortion

Improper disclosures

Asset misappropriation

Economic extortion

Financial statement fraud

Conflict of interest

Timing differences

Fictitious revenues

Improper asset valuation

Concealed liabilities and expense

Metode suap pada pengadaan barang

Arah manipulasi nilai pendapatan atau laba

Jenis aset yang disalahgunakan secara fisik

Keterlibatan gratifikasi ilegal pemerintah

Penentuan nilai aset yang berlebihan

Pengakuan pendapatan fiktif dalam laporan

Memberi gratifikasi untuk pengaruh keputusan

Pencurian inventori atau aset lain secara langsung

Opportunity dalam organisasi yang longgar

Pressure akibat kebutuhan mendesak

Rationalization karena budaya permisif

Greed sebagai dorongan pribadi

Potensi keserakahan setiap individu

Pembenaran dengan narasi moral pribadi

Peluang karena kontrol internal lemah

Tekanan karena kebutuhan atau gaya hidup

Kesempatan terbuka karena sistem keamanan lemah

Kebutuhan finansial akibat hutang meningkat

Dorongan keserakahan yang melekat pada pelaku

Kemungkinan kecurangan terungkap dan beratnya hukuman

Perusahaan memiliki arus kas berlebih

Aturan pengawasan tidak cukup jelas

Saya butuh uang untuk biaya kesehatan

Saya hanya meminjam, nanti dikembalikan

Pencurian aset dan penggelapan dana

Kehilangan kepercayaan investor

Turnover karyawan meningkat

Pencabutan izin usaha oleh regulator

Terhentinya proses operasional harian

Bertambahnya biaya perbaikan sistem

Hilangnya kepercayaan pelanggan dan mitra

Karyawan merasa tidak puas bekerja

Sanksi hukum seperti denda dan tuntutan

Gangguan pada rantai pasokan dan SDM

Arus kas lebih stabil tanpa biaya investigasi

Peningkatan moral dan loyalitas karyawan

Gaya hidup sederhana seluruh karyawan

Budaya perusahaan menolak pembenaran moral

Tidak adanya aturan yang jelas dan kontrol lemah

Sistem pelaporan whistleblowing efektif

Kealpaan administratif yang terjadi secara tidak sengaja

Ketidaktahuan prosedur yang merugikan organisasi

Perbuatan tidak jujur dengan niat untuk keuntungan pribadi

Kesalahan tanpa niat dan tidak menguntungkan pelaku

Merubah data laporan untuk mencapai target penjualan

Kegagalan sistem IT saat pemadaman listrik

Dokumentasi arsip yang hilang karena banjir

Pengawasan kurang memadai di shift malam

Niat tidak diperlukan bila ada kerugian organisasi

Fraud terjadi tanpa unsur kesengajaan atau niat

Niat adalah unsur penting yang membedakan fraud dari error

Niat hanya relevan pada fraud skala besar

Kegagalan sistem IT karena bug perangkat lunak

Suap pejabat pemerintah untuk mempercepat proses

Penagihan menggunakan vendor fiktif

Pencurian atau pengalihan inventaris

Perbuatan tidak jujur menguntungkan pelaku

Penagihan menggunakan vendor fiktif

Pemalsuan dokumen penerimaan barang

Pengawasan yang kurang memadai dalam proses

Dilakukan oleh staf baru yang belum dilatih memadai

Menimbulkan ketidaksesuaian kecil pada dokumentasi

Terjadi saat beban kerja tinggi dan sistem lambat

Ada perbuatan tidak jujur yang disengaja untuk keuntungan

Bagian Treasury dan Tax

Bagian Fraud Prevention and Detection

Bagian Kinerja Aset

Bagian Akuntansi Proyek

Fraud adalah kategori risiko tersendiri yang berdiri sendiri

Fraud hanya berdampak pada risiko strategis jangka panjang

Fraud merupakan bentuk risiko yang dapat muncul di beberapa kategori

Fraud tidak terkait dengan risiko operasional perusahaan

Pemalsuan transaksi penjualan

Penyalahgunaan wewenang operasional

Penggelapan dana perusahaan

Manipulasi laporan keuangan

Keterlambatan penyusunan strategi korporat

Perubahan suku bunga acuan

Kelemahan kontrol internal harian

Ketidakpatuhan terhadap pajak internasional

Meningkatkan kepercayaan pemangku kepentingan

Menurunkan kepercayaan publik secara signifikan

Tidak berdampak pada persepsi publik

Menghapus semua kewajiban hukum perusahaan

Memberi arah dan visi ke tim cabang

Mengelola kas harian dan dokumen

Membuka peluang pasar baru dan relasi

Melakukan KYC pada setiap transaksi

Memberi akses admin ke seluruh teller

Menyetujui semua transaksi besar otomatis

Menolak bypass otorisasi demi target

Mengabaikan temuan audit internal

Menjamin kepatuhan terhadap SOP dan regulasi

Menetapkan target penjualan cabang lokal

Mengurus promosi produk dan kampanye

Melatih teller tentang teknik marketing

Menjadi first line of defense risiko operasional

Menjadi tim kreatif untuk kampanye merek

Menjadi last resort untuk penjualan produk

Menjadi second line untuk strategi pemasaran

Melakukan verifikasi KYC ketat di loket

Memantau kinerja harian dan evaluasi rutin

Mengotorisasi login admin semua pengguna

Menyusun laporan audit internal sistem

Menambah limit transaksi tanpa persetujuan

Mengurangi audit trail pada sistem kas

Mengembangkan potensi bawahan lewat coaching

Memberi akses sistem tanpa pelatihan

Akses login abnormal massal

Penyalahgunaan otorisasi SPV EM

Manipulasi laporan kas harian

Pembukaan rekening fiktif dengan KYC

Kendala jaringan internet lokal

Kesalahan kurs valuta asing

Kegagalan mesin ATM cabang

Pinjol atau kebutuhan pribadi pegawai

Klaim garansi produk elektronik

Keterlambatan pengiriman paket ekspres

Penurunan jumlah pelanggan harian

Selisih rekonsiliasi yang sering terjadi

Verifikasi KYC ketat dan audit rutin

Mengurangi jumlah tahapan verifikasi

Meningkatkan target penjualan bulanan

Memberi persetujuan tunggal pada teller

Kerugian finansial dan pelanggaran regulasi

Peningkatan loyalitas pelanggan setia

Efisiensi operasional dan biaya lebih rendah

Kinerja pemasaran digital membaik

Otorisasi atau approval atas limit tertentu

Input transaksi ke sistem oleh teller

Rekonsiliasi harian setelah penutupan

Pencetakan bukti transaksi dan serah

Ketersediaan dana cadangan perusahaan stabil

Kepemimpinan tegas dan audit berkala kuat

Terlilit pinjaman online pribadi yang serius

Promosi jabatan setelah evaluasi kinerja panjang

Peluang akibat audit lemah

Tekanan finansial pribadi

Rasionalisasi sebagai 'pinjaman sementara'

Kompetisi pasar agresif eksternal

Mengurangi biaya operasional lewat efisiensi proses

Meningkatkan pendapatan melalui pemasaran produk

Mengajukan proyek investasi jangka panjang

Memanipulasi transaksi BTN dan Dana Pensiunan

Ketidakpastian ekonomi makro yang meningkat

Target penjualan triwulan terlalu tinggi ditetapkan

Adanya bonus kinerja yang mendorong ambisi

Sistem audit internal lemah dan jarang dilakukan

Kegagalan sistem TI saat migrasi data sementara

Kebijakan pricing baru yang belum disosialisasikan

Kesalahan pencatatan tak disengaja pada laporan persediaan

Kolusi membuat neraca palsu dan menyembunyikan selisih kas

Jenjang otorisasi jelas dan sesuai

Pemeriksaan segitiga/wasKat/periodik

Pelaksanaan jobdesk secara konsisten

Promosi berbasis senioritas semata

Meningkatkan anggaran pemasaran nasional

Penguatan budaya kepatuhan dan pengawasan rutin

Memperluas jaringan cabang tanpa audit tambahan

Memberi bonus lebih besar untuk tim penjualan

Gunakan jalur pelaporan resmi saat curiga

Diamkan ajakan "main belakang" demi harmoni

Selalu jalankan SOP sesuai aturan

Ambil shortcut saat proses mendesak

Pegang teguh nilai integritas pribadi

Memeriksa ulang SOP sebelum transaksi

Meminta tandatangan tanpa membaca dokumen

Melaporkan ke WBS saat melihat indikasi

Mengikuti pelatihan anti fraud berkala

Menyelesaikan konflik personal dengan rekan kerja

Menghindari pekerjaan yang berisiko tinggi

Menyalurkan laporan indikasi fraud secara resmi

Membuat shortcut proses agar lebih cepat

Fokus pada kecepatan proses dan target bulanan

Mengabaikan prosedur jika tidak diawasi

Pahami bagian rawan seperti transaksi, pelaporan, aset, data

Hanya mengandalkan pengawasan atasan setiap saat

Integritas tidak relevan bila target tercapai

Integritas bisa diganti dengan kepatuhan SOP saja

Integritas adalah fondasi kepercayaan jangka panjang

Integritas hanya perlu saat ada audit eksternal

Menunda pelaporan hingga kasus besar

Forum diskusi dan sosialisasi anti fraud

Mengabaikan indikasi penyimpangan rekan

Mencari jalan pintas saat proses lambat

Perjalanan jauh membuat doa lebih mustajab otomatis

Pakaian bagus menjamin terkabulnya semua doa

Kesungguhan doa selalu cukup tanpa usaha lain

Sumber nafkah memengaruhi diterima atau tidaknya doa

Halal dan baik serta menjauhi langkah syaitan

Apa pun yang mudah didapat tanpa batasan

Makanan tradisional lokal sebagai prioritas utama

Produk berlabel mahal demi reputasi sosial