flashcardz secreto de efren

Front

Calcule el ISR a retener (ejercicio 2024) por el pago de intereses efectuado por una sociedad que se considera parte del sistema financiero en los términos de la LISR con los siguientes datos: Monto del capital que dio lugar al pago de los intereses: $500,000. Monto de los intereses nominales $60,000.

Back

2500

Answer explanation

Procedimiento: 500,000 x 0.50% = 2,500 Articulo 54 de la ley del impuesto sobre la renta - Ley de Ingresos 2024.

Front

Calcule la deducción de inversiones (histórica sin actualizar) para el ejercicio fiscal de 2023 de maquinaria y equipo que se utiliza para la generación de energía proveniente de fuentes renovables, con los siguientes datos: Fecha de adquisición 17 de diciembre de 2021. MOI $1,955,820

Back

cero

Answer explanation

El resutlado es cero toda vez que en el ejercicio 2022 se aplica tasa de deduccion del 100% y al haberse usado los 12 meses completos del año, no resta deducción para los siguientes. Articulo 35 fraccion XIII ley del impuesto sobre la renta.

Front

Determine el monto del pago provisional por una enajeanción de acciones que efectuó una persona física en el ejercicio 2023 (residente en el extranjero), con los siguientes datos: No. Acciones a vender: 100 acciones. Precio de venta total : $400,000; Costo comprobado de adquisición actualizado: $290,000. La operacion se dictamina por contador publico.

Back

$80,000

Answer explanation

400,000 x 25% = 100,000 Articulo 161 ley del impuesto sobre la renta

Front

Calcule el coeficiente de utilidad para una S.C. con los siguientes datos: Ejercicio 2023: Ingresos Acumulables 9,750,000; Deducciones autorizadas: 6,985,000; anticipos de utilidades a socios (asimilados) 100,000

Back

0.2938

Answer explanation

(9,750,000 - 6,985,000 + 100,000) / (9,750,000) = 0.2938 Articulo 14 de la ley del impuesto sobre la renta

Front

Con los siguientes datos determinar la PTU a distribuir en el ejercicio siguiente por una persona moral: EJERCICIO 2023: Ingresos acumulables: 12,450,000; Deducciones Autorizadas: 9,125,000; PTU pagada en el ejercicio: 120,000; Pérdidas fiscales por amortizar actualizadas 500,000; total gastos no deducibles 440,000; sueldos y salarios exentos deducibles 47,000; sueldos y salarios exentos no deducibles 53,000. ¿Cuál es la PTU a distribuir?

Back

327200

Answer explanation

12,450,000 - 9,125,000 - 53,000 = 3,272,000 x 10% = 327,200 Articulo 9 ultimo parrafo ley del impuesto sobre la renta

Front

Calcular la actualización y recargos para un pago extemporáneo de IVA con los siguientes datos: IVA del mes de mayo de 2016, a cargo 20,000. Se paga el 04 de enero de 2017

Back

Actualización $534.00 y recargos $1,624.24

Answer explanation

Articulo 21 primer parrafo codigo fiscal de la federacion

Front

Calcular el IEPS a pagar por una cajetilla de cigarros (con veinte unidades) que tiene un precio de $13.00

Back

33.13

Answer explanation

13 x 1.60% = 20.80 + (20 x .6166) = 33.13 Articulo 2 fraccion I inciso C ley del impuesto especial sobre productos y servicios

Front

Determinar el IVA de la siguiente operación: Juan Martinez viajó de CDMX a Dallas Texas; con un costo del vuelo de $15,000.00

Back

$3,000.00

Answer explanation

15,000 x 16% = 2,400 x 25% = 600 Articulo 16 ley del impuesto al valor agregado

Front

Suponga que un contribuyente del RIF, se le impone una multa durante el 2021 por un importe de $44,000. El importe que debe pagar el contribuyente será de:

Back

$22,000

Answer explanation

Articulo 70, Código Fiscal de la Federación

Front

Los ingresos por dividendos recibidos por una persona moral residente en México de otra persona moral residente también en el país, para efectos del ISR se consideran:

Back

Un ingreso no acumulable

Answer explanation

Articulo 16 ultimo parrafo de la ley del impuesto sobre la renta