Thuế TNDN - Đề 5

Multiple Choice

Khoản thu nhập nào sau đây không được miễn thuế TNDN

• Thu nhập từ trồng trọt chăn nuôi nuôi trồng thủy hải sản của hợp tác xã

• Thu nhập từ hoạt động dạy nghề dành riêng cho người dân tộc thiểu số

• Thu nhập từ hoạt động góp vốn liên doanh với doanh nghiệp trong nước sau khi đã nộp thuế TNDN

• Thu nhập từ hoạt động đầu tư ra nước ngoài sau khi đã nộp thuế thu nhập ở nước ngoài

Multiple Choice

Tỷ lệ tối đa trích lập quỹ NCKH và PTCN khi tính thuế TNDN là

• 5% thu nhập tính thuế

• 10% thu nhập tính thuế

• 10% thu nhập chịu thuế

• 5% thu nhập chịu thuế

Multiple Choice

Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNDN

• Thu nhập chia từ góp vốn liên doanh trong nước đã nộp thuế TNDN tại nơi góp vốn theo thuế suất 10%

• Thu nhập chia từ góp vốn liên doanh trong nước chưa nôp thuế TNDN tại nơi góp vốn.

• Thu nhập chia từ góp vốn liên doanh ở nước ngoài đã nộp thuế ở nước ngoài với thuế suất 30%

• Thu nhập chia từ góp vốn liên doanh ở nước ngoài đã nộp thuế ở nước ngoài với thuế suất 20%

Multiple Choice

Khoản thuế nào sau đây không được trừ khi xác định thuế TNCT của doanh nghiệp

• Thuế xuất khẩu

• Thuế TNCN nếu khoản tiền lương đã bao gồm thuế TNCN

• Thuế tiêu thụ đặc biệt

• Thuế nhà đất

Multiple Choice

Khoản thuế nào sau đây không được trừ khi xác định thuế TNCT của doanh nghiệp

• Thuế xuất khẩu

• Thuế TNCN nếu khoản tiền lương đã bao gồm thuế TNCN

• Thuế tiêu thụ đặc biệt

• Thuế nhà đất

Multiple Choice

Chi phí về thuế (có hóa đơn chứng từ đầy đủ) nào sau đây không được trừ khi xác định thuế TNDN:

• Thuế GTGT đầu vào của nguyên liệu dùng để sản xuất hàng hóa không chịu thuế GTGT

• Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa mua để xuất khẩu có hóa đơn chứng từ theo quy định, thanh toán qua ngân hàng

• Thuế GTGT đầu vào của nguyên liệu mua vào bị tổn thất đã xác định trách nhiệm bồi thường cho cá nhân

• Thuế nhà đất

Multiple Choice

Doanh thu để tính TNCT bao gồm thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra nếu:

• Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

• Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

• Cở sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ nhưng ghi sai mức thuế suất quy định trên hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra

• Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp nhưng sử dụng hóa đơn đối với hàng hóa dịch vụ bán ra không đúng quy định

Multiple Choice

Khoản chi nào sau đây được trừ khi xác định TNCT TNDN ( hóa đơn chứng từ đầy đủ)

• Chi nộp phạt vi phạm luật BVMT

• Chi trợ cấp ốm đau cho nhân viên trong doanh nghiệp vượt quá 1 tháng lương thực hiện bình quân

• Chi tài trợ thiết bị y tế cho một bệnh viện công lập

• Chi trả phí chơi GOLF của tổng giám đốc doanh nghiệp

Multiple Choice

Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNDN

• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn

• Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

• Thu nhập từ thanh lý tài sản

• Thu nhập từ khoản tài trợ để sử dụng cho hoạt động xã hội ở Việt Nam

Multiple Choice

Thời gian chuyển lỗ tính liên tục tối đa khi xác định Thuế TNDN là

• 5 năm kể từ năm tiếp theo phát sinh lỗ

• 5 năm kể từ năm phát sinh lỗ

• 3 năm kể từ năm tiếp theo phát sinh lỗ

• 3 năm kể từ năm phát sinh lỗ

Multiple Choice

Khoản chi phí Khấu hao TSCĐ nào sau đây không được trừ khi tính thuế TNDN:

• Khấu hao nhà ăn giữa ca cho người lao động do cơ sở kinh doanh đầu tư XD

• Khấu hao xe ô tô đưa đón người lao động do cơ sở kinh doanh tự mua

• Khấu hao TSCĐ đi thuê để sản xuất thời vụ

• Khấu hao máy móc thiết bị phục vụ hoạt động quản lý

Multiple Choice

Khoản chi nào sau đây được trừ khi xác định TNCT TNDN ( hóa đơn chứng từ đầy đủ)

• Chi tài trợ khắc phục hậu quả thiên tai qua Đài truyền hình VN

• Chi ủng hộ hoạt động đoàn thanh niên địa phương

• Chi góp vốn xây dựng trường mầm non địa phương

• Chi trợ cấp khó khăn đột xuất cho công nhân trong doanh nghiệp quá một tháng lương thực hiện bình quân

Multiple Choice

Cơ sở kinh doanh được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN khoản chi nào sau đây

• Tiền lương phải trả cho người lao động nhưng thực tế không trả

• Thù lao trả cho thành viên hội đồng quản trj không điều hành DN trực tiếp có chứng từ hợp pháp

• Tiền lương của chủ doanh nghiệp tư nhân

• Tiền công trả cho người lao động thời vụ theo hợp đồng có chứng từ hợp pháp

Multiple Choice

Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNDN

• Thu nhập từ chuyển nhượng BDS

• Thu nhập từ hoạt động cho thuê nhà

• Hoàn nhập các khoản dự phòng

• Thu nhập từ hoạt động dạy nghề dành riêng cho các đối tượng xã hội

Multiple Choice

Khoản chi nào sau đây có hóa đơn chứng từ hợp pháp được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN

• Chi đầu tư xây dựng nhà ăn giữa ca

• Chi góp vốn thành lập bệnh viện

• Chi nôp phạt vi phạm pháp luật thuế

• Chi ủng hộ đồng bào bão lụt

Multiple Choice

Khoản chi nào sau đây (có hóa đơn chứng từ hợp pháp) không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN

• Chi trả lãi vay phục vụ SXKD của công nhân viên theo lãi suất bằng 140% lãi suất cơ bản do Ngân hàng NNVN công bố

• Phần chi phí lãi vay tương ứng với vốn điều lệ còn thiếu theo tiến độ góp vốn

• Chi tài trợ Olimpic toán học của ĐH quốc gia Hà Nội

• Chi tiền ăn giữa ca cho lao động trong doanh nghiệp

Multiple Choice

Cơ sở kinh doanh không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN khoản chi phí ( đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp) nào sau đây

• Tiền lương của giám đốc điều hành

• Tiền phạt do nộp chậm tờ khai thuế

• Chi phí chiết khấu thanh toán

• Chi phí bao bì đóng gói sản phẩm

Multiple Choice

Khoản chi nào sau đây được trừ khi xác định TNCT TNDN ( hóa đơn chứng từ đầy đủ)

• Chi tiền ăn giữa ca cho người lao động trong doanh nghiệp

• Chi góp vốn điều lệ thanh lập doanh nghiệp

• Chi góp vốn thành lập một bệnh viện tư

• Chi ủng hộ Đoàn thanh niên nơi doanh nghiệp đóng trụ sở

Multiple Choice

Khoản chi phí ( đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp) nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp

• Chi phí phụ cấp tàu xe đi nghỉ phép của công nhân viên theo quy định của của Bộ Luật Lao động

• Chi thuê kiểm toán độc lập

• Chi phí trả lãi vay để góp vốn điều lệ

• Chi thuê kho hàng của doanh nghiệp

Multiple Choice

Khoản chi nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN ( đều có hóa đơn chứng từ theo quy định)

• Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động ghi trong hợp đồng lao động

• Chi đóng góp quỹ hưu trí tự nguyện nhưng không ghi trong hợp đồng lao động:

• Chi trang phục bằng hiện vật theo mức 7.000.000 đ/ người

• Chi tiền lương cho cô nuôi dạy trẻ trong doanh nghiệp

Multiple Choice

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN bao gồm cả:

• Các khoản phụ thu, phụ trội mà doanh nghiệp được hưởng

• Gía trị hàng bán bị trả lại

• Giảm giá hàng bán

• Chiết khấu thương mại

Multiple Choice

Mức thuế suất thuế TNDN thấp nhất hiện nay:

• 25%

• 20%

• 10%

• 5%

Multiple Choice

Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNDN

• Thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng

• Thu nhập từ việc thực hiện dịch vụ trực tiếp phục vụ sản xuất nông nghiệp

• Thu nhập từ mua bán ngoại tệ

• Thu nhập từ những năm trước bị bỏ sót mới phát hiện rA.

Multiple Choice

Công ty cổ phần không được tính vào chi phí được trừ để tính thuế TNDN tiền lương của:

• Công nhân làm việc cho công ty

• Giám đốc công ty

• Sáng lập viên của công ty nhưng không tham gia điều hành công ty.

• Cổ đông của công ty có tham gia vào hoạt động kinh doanh của công ty.

Multiple Choice

Cơ sở kinh doanh không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN khoản chi phí ( đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp) nào sau đây

• Chi đóng góp quỹ Hội doanh nghiệp trẻ theo quy định của Hội

• Chi góp vốn thành lập một trường đại học dân lập

• Tài trợ học bổng cho sinh viên một trường tư thục

• Chi đào tạo lại nghề cho lao động nữ trong trường hợp nghề cũ không còn phù hợp phải chuyển giao nghề khác

Multiple Choice

Khoản chi nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN ( đều có hóa đơn chứng từ theo quy định)

• Chi tài trợ viện phí để chữa trị cho trẻ khiếm thị( do Hội người mù VN huy động)

• Chi tạm nộp thuế TNDN

• Chi xử lý nước thải

• Chi thuê tư vấn luật

Multiple Choice

Cơ sở kinh doanh không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN khoản chi phí ( đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp) nào sau đây

• Chi phí khấu hao TSCĐ đã khấu hao hết giá trị

• Chi phí vật liệu dùng cho sản xuất kinh doanh trong định mức doanh nghiệp xây dựng tương ứng với sản phẩm tiêu thụ

• Chi phí khấu hao nhà ăn giữa ca do doanh nghiệp đầu tư xây dựng trích theo quy định của BTC

• Chi đào tạo nghề cho CNV

Multiple Choice

Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:

• Thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra

• Thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào đã được hoàn thuế

• Thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào dùng để SXKD hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT

• Thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào dùng để SXKD hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT đã được khấu trừ

Multiple Choice

Khoản chi nào sau đây có hóa đơn chứng từ hợp pháp được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN

• Tiền lương trả cho cán bộ trong thời gian nghỉ sinh con theo đúng chế độ hiện hành

• Phần chi nguyên vật liệu vượt định mức tiêu hao do doanh nghiệp xây dựng

• Chi phí khấu hao TSCĐ đã khấu hao hết giá trị

• Chi phí khấu hao TSCĐ thuê mua tài chính