TALLER EJERCICIO 01 CONCILIACION BANCARIA

La empresa ABC Ltda presenta el siguiente saldo en libros auxiliar del banco de Bogotá.

Prepare la conciliación bancaria con los siguientes items:

Total de cheques pendientes

Total de consignaciones en transito

Total notas debito

total notas credito

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En el extracto Bancolombia aparece una nota debito por $350.000 correspondientes a la compra de una chequera, NO contabilizada.

¿señale que ajuste se realiza y que cuentas se utilizan según su naturaleza?

• 510510 gastos financieros debito 350.000

  11100501 Bancolombia crédito 350.000

• 530505 gastos financieros debito 350.000

  11100501 Bancolombia crédito 350.000

• 520510 gastos financieros debito 350.000

  111001 Bancolombia crédito 350.000

• 5305501 gastos financieros debito 350.000

  1110501 Bancolombia crédito 350.000

En el extracto bancario de Bancolombia aparece una nota crédito por el valor de 480.000 correspondiente a la consignación del cliente Diego Perez. no contabilizados por la empresa.

¿identifique el ajuste necesario para realizar la diferencia encontrada?

• 1100105 BANCO BBVA 480.000 CREDITO

  13005012 EDGAR PEREZ 480.000 DEBITO

• 110105 BANCO BBVA 480.000 CREDITO

  13010101 EDGARPEREZ 480.000 DEBITO

• 111011 BANCO BBVA 480.000 DEBITO

  13050501 EDGAR PEREZ

• 11100501 Banco BBVA 480.000 DEBITO

  13050502 DIEGO PEREZ 480.000 CREDITO

Por errores en libros al registrar el valor de una consignación: por este concepto se presentan el siguiente caso.

Cuando el valor registrado es menor que el valor de la consignación, se debita Bancos por el menor valor registrado.

Realice el siguiente ajuste:

Una consignación por 573.000 y fue registrada por 553.000

• 111005 BANCO BOGOTA 20.000 CREDITO

  110505 CAJA GENERAL 20.000 DEBITO

• 130505 CLIENTES 20.000 DEBITO

  110505 CAJA GENERAL 20.000 CREDITO

• 111005 BANCO BOGOTA 20.000 DEBITO

  110505 CAJA GENERAL 20.000 CREDITO

• 130505 CLIENTES 20.000 CREDITO

  110505 CAJA GENERAL 20.000 DEBITO

Una Conciliación bancaria es necesaria para ajustar los saldos que presenta el banco.

Comúnmente nunca coinciden con los saldos que tiene la empresa en sus libros auxiliares.

¿Qué movimientos financieros debo revisar para hacer una Conciliación bancaria?

• Consignaciones en efectivo, Consignaciones en cheque, Liquidación de intereses, Pago de proveedores, Pago de comisiones bancarias, Cobros por retiros en efectivo, Notas débito, Notas Crédito, Pagos automáticos, y Todas las transacciones de entrada y salida de dinero.

• Caja general, bancos, clientes, Consignaciones pendientes. Depósitos en tránsito. Notas débito no registradas. Intereses ganados.

• Cheques en tránsito. Notas crédito no registradas. Cargos por servicios bancarios. Cheques sin fondos y sus cargos.

• Depósitos en tránsito no registrados. Cargos por servicios. Intereses ganados. Pago de servicios debitados automáticamente.