Control contable del efectivo

Cuál de las siguientes cuentas forman parte del efectivo o sus equivalentes.

• Cuentas por pagar

• Documentos por cobrar largo plazo

• Inversiones temporales

• Inversiones a largo plazo.

Es un fondo normalmente limitado con el que se cuenta para hacer frente a erogaciones cuyo monto es pequeño e inmediato.

• Cuenta bancaria

• Inversiones temporales

• Inventarios

• Caja chica

Para qué tipo de pagos se recomienda el uso del fondo de caja chica.

• Compra de activos fijos

• Pago de viáticos

• Inversiones a corto plazo

• Cambio de cheques.

Cuando se realiza la apertura del fondo de caja chica, cuál cuenta se acredita.

• Bancos

• Caja chica

• Capital social

• Gasto por caja chica

Cuando se realiza un incremento del fondo de caja chica, cuál cuenta se debita.

• Patrimonio

• Gasto de caja chica

• Bancos

• Caja chica

Cuando hay un faltante de caja chica, se procede de la siguiente manera

• Ingreso por caja chica

• Cuenta por pagar al custodio por el faltante

• Cuenta por cobrar al custodio por el faltante

• Se aumenta la cuenta de bancos