Controles Internos

Quais meses foram utilizados como amostra no Interim 2022 para os controles de frequência definida (mensal e trimestral)?

• Fevereiro e Abril;

• Março e Junho;

• Fevereiro e Junho;

• Março e Maio.

Quantos itens são solicitados pela EY para amostra dos controles de frequência "sob demanda"?

• 25 Itens

• 20 Itens

• 30 Itens

• 15 Itens por Mês

O que é IPE?

• Informação que mostra que os dados foram extraídos do sistema;

• As aprovações realizadas nos controles SOx;

• Documento produzido pela empresa ou terceiro para comprovar a completude e integridade das informações;

• Um vídeo para mostrar o passo a passo da extração de um arquivo.

Quando um controle falha no interim, o que devemos fazer para o Update?

• Devemos rodar o mesmo controle da mesma maneira como no interim, sem alterações;

• Devemos executar o controle duas vezes no mês para dar maior conforto para a auditoria;

• Devemos alinhar com a área um plano de ação para sanar as deficiências identificadas e garantir que na segunda rodada o controle seja performado corretamente;

• Devemos aceitar a sugestão da Auditoria e corrigir o controle, sem alinhamento com a área.

Qual o papel do "Guardião SOx"?

• Repassar o controle para os demais colaboradores da área;

• Manter os controles rodando;

• Executar o controle no período correto;

• Acompanhar a execução do controle; repassar as novidades de SOx para a unidade de negócio; sinalizar alterações nos processos/sistemas/pessoas;

Quantas empresas foram incorporadas no ano de 2022?

• 2 empresas - Geekie e P2D;

• 1 Empresa - Geekie;

• 1 Empresa - P2D;

• 3 Empresas - Geekie, P2D e Isaac.

Quais os ERP's são escopo SOx?

• Oracle e Protheus;

• SAP e Protheus;

• Oracle, Protheus e SAP;

• SAP e Oracle.

Como se certificar que o IPE está correto e não houve manipulação no arquivo?

• Gravando a extração do relatório no período correto;

• Mostrando o sistema ou a query que foi utilizada;

• Salvando o arquivo em excel na rede no mesmo período;

• Evidenciar os parâmetros de extração do relatório para que possa ser comparado com o arquivo extraído do sistema, bem como evidenciar o total de linhas do arquivo.

Quais os meses vão ser utilizados como amostra no Update 2022, controles de frequência definida?

• Agosto e novembro;

• Setembro e Dezembro;

• Agosto e Dezembro;

• Setembro e novembro;

No ano de 2022, realizamos a revisão dos controles da matriz de controle SOx - MRC, e aí você lembra qual o período?

• Abril e Maio;

• Março e Abril;

• Junho e Julho;

• Fevereiro e Maio.