Conciliación Bancaria

¿Qué es la conciliación Bancaria?

• Es un informe de la empresa para conciliar el saldo de inventario con el Banco

• Es un documento contable para justificar las diferencia que tiene la empresa con los clientes.

• es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores económicos que una empresa tiene registrados sobre una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, con sus movimientos bancarios, así como clasificar el libro auxiliar de contabilidad para confrontarlo con el extracto.

Importancia de la Conciliación Bancaria

• En este documento encontramos las causas por las que no coinciden los saldos del auxiliar de la empresa con con estado de cuenta bancario.

• Es para registrar los errores que comete la empresa en el control de los inventario.

• Es para registrar los ajuste que de los errores que comete el banco con el manejo de la cuenta de banco

Cheques expedidos y registrados por la empresa que aún no han sido presentados por los beneficiarios para su cobro al banco.

• Es partida por el banco y no por la empresa

• Es partida registrada por la empresa y aun no por el banco

• Ajuste que se registra por la empresa

Las partidas que se le suman al saldo según el auxiliar del Banco

• Depósito en tránsito

  Error cometido por la empresa en depósito.

• Cobros de documentos.

  Interese bancarios ganados

  Cheque flotantes

• Intereses ganados por documentos.

  Interese bancarios ganados.

  Cobros de documentos

En la conciliación bancaria se registran asientos de ajustes a las partidas que comete el banco y no a las cometidas por la empresa.

• Verdadero

• Falso

• En el banco y la empresa se realiza los registros

Los cobros que se efectúan por las comisiones bancarias se considera:

• Una partida registrada por el banco y no por la empresa

• Es un error cometido por la empresa y el registro lo hace el banco.

• No corresponde a las partidas de la conciliación bancaria