Gestió i control de tresoreria

1. L’àrea de tresoreria s’encarrega de:

• Realitzar els cobraments i pagaments.

• Aconseguir que l’empresa sigui capaç d’afrontar els seus pagaments amb la major quantitat possible de diners a la caixa.

• Invertir els diners que entren a l’empresa en actius poc líquids.

• Finançar les necessitats de tresoreria al major tipus d’interès.

L’arqueig de caixa consisteix a:

• Incórrer en un descobert a la caixa de l’empresa.

• Comprovar si els diners obtinguts al recompte de caixa coincideixen amb el saldo registrat al llibre auxiliar.

• Registrar les entrades i sortides de diners en efectiu.

• Comprovar els comptes bancaris.

Un exemple d’un flux de cobrament de finançament és:

• Una venda d’accions.

• Un préstec rebut.

• Un pagament a un proveïdor.

• Una venda d’immobilitzat no corrent.

El saldo negatiu d’1 mes al pressupost de tresoreria suposa que:

• Els cobraments superen els pagaments

• Hi ha superàvit de diners a l’empresa.

• Cal buscar finançament.

• Totes les respostes són incorrectes.

El flux de tresoreria d’explotació és:

• La diferència entre els cobraments i els pagaments d’un període.

• El que es produeix per l’activitat habitual de l’empresa.

• El que es produeix per la compra o venda d’actius no corrents.

• El que s’origina per l’obtenció o devolució de recursos financers.

Per finançar els dèficits a curt termini d’una empresa els descoberts bancaris no són recomanables perquè:

• Tenen nul·la flexibilitat.

• Tenen un cost elevat.

• Permeten a l’empresa adaptar-se als canvis produïts al pressupost de tresoreria.

• Són espontanis.

Són mitjans per col·locar excedents de tresoreria:

• Els comptes de crèdit.

• Les adquisicions de valors mobiliaris.

• Els descoberts bancaris.

• Totes les respostes són incorrectes.

El calendari de venciments de cobraments i pagaments d’una empresa:

• Serveix per anticipar situacions de necessitat de liquiditat.

• Ha de confeccionar-se amb els venciments expressats en dates d’operació.

• L’elabora el departament de comptabilitat amb criteri de meritació.

• Totes les respostes són correctes.

El cobrament a un client és:

• Un flux d’entrada i de finançament.

• Un flux de sortida i d’inversió.

• Un flux de sortida i de finançament.

• Un flux d’entrada i d’explotació.

El recompte de caixa consisteix a:

• Confrontar l’extracte bancari amb el saldo en el llibre auxiliar de bancs.

• Disposar de més diners dels que hi havia a la caixa de l’empresa.

• Fer inventari de les monedes i bitllets, i calcular la suma total.

• Ingressar els diners de la caixa de l’empresa en un compte bancari.