Quiz_Môi trường kiểm soát_Chương 4

ủy ban kiểm toán của công ty bao gồm kiểm soát viên công ty, thủ quỹ, phó chủ tịch tài chính và giám đốc ngân sách.

• Cách thức phân định quyền hạn và trách nhiệm

• Triết lý quản lý, phong cách điều hành và khả năng chấp nhận rủi ro (khẩu vị rủi ro)

• Giám sát kiểm soát nội bộ bởi Hội đồng quản trị

• Cam kết về tính chính trực, giá trị đạo đức và năng lực

Thủ quỹ của công ty là người đã bị kết tội lừa đảo vài năm trước

• Triết lý quản lý, phong cách điều hành và khả năng chấp nhận rủi ro (risk appetite)

• Các yếu tố tác động bên ngoài

• Cam kết về tính chính trực, giá trị đạo đức và năng lực

• Chính sách nhân sự

Ban Giám đốc giải thích kế hoạch thay đổi phương pháp kế toán khấu hao từ phương pháp khấu hao nhanh sang phương pháp đường thẳng. Ban quản lý ngụ ý rằng nếu công ty kiểm toán không đồng ý với sự thay đổi này, công ty của họ sẽ thuê công th kiểm toán khác.

• Triết lý quản lý, phong cách điều hành và khả năng chấp nhận rủi ro (risk appetite)

• Giám sát kiểm soát nội bộ bởi Hội đồng quản trị

• Cơ cấu tổ chức

• Cam kết về tính chính trực, giá trị đạo đức và năng lực

Phó chủ tịch tài chính (financial vice president) quản lý một nhóm gồm năm kiểm toán viên nội bộ

• Triết lý quản lý, phong cách điều hành và khả năng chấp nhận rủi ro (risk appetite)

• Giám sát kiểm soát nội bộ bởi Hội đồng quản trị

• Cơ cấu tổ chức

• Cam kết về tính chính trực, giá trị đạo đức và năng lực

Dường như tất cả quyền quản lý nằm trong tay ba người: giám đốc điều hành, chủ tịch và phó chủ tịch tài chính

• Triết lý quản lý, phong cách điều hành và khả năng chấp nhận rủi ro (risk appetite)

• Các yếu tố tác động bên ngoài

• Cam kết về tính chính trực, giá trị đạo đức và năng lực

• Chính sách nhân sự

Hiệu quả công việc của các nhà quản lý bộ phận được đánh giá trên cơ sở chủ quan, bởi vì ban quản lý của công ty tin rằng các quy trình đánh giá hiệu quả công việc chính thức là phản tác dụng

• Giám sát kiểm soát nội bộ bởi Hội đồng quản trị

• Các yếu tố tác động bên ngoài

• Cam kết về tính chính trực, giá trị đạo đức và năng lực

• Chính sách nhân sự

Công ty đã ban nhà sổ tay về các thủ tục và chính sách của công ty, trong đó liệt kê các chính sách trong giao dịch với khách hàng, nhà cung cấp và nhân viên

• Giám sát kiểm soát nội bộ bởi Hội đồng quản trị

• Cách thức phân định quyền hạn và trách nhiệm

• Cam kết về tính chính trực, giá trị đạo đức và năng lực

• Chính sách nhân sự

Một số nhân viên phàn nàn rằng một số người quản lý thỉnh thoảng mâu thuẫn với hướng dẫn của những người quản lý khác về quy trình bảo mật dữ liệu phù hợp.

• Giám sát kiểm soát nội bộ bởi Hội đồng quản trị

• Cách thức phân định quyền hạn và trách nhiệm

• Cơ cấu tổ chức

• Chính sách nhân sự

Dự án tường lửa mạng nâng cao đang được triển khai rất tích cực. Người quản lý CNTT đã đề cập rằng ngay cả khi anh ta đưa tất cả nhân viên của mình vào dự án trong năm tuần tới, anh ta vẫn không hoàn thành dự án đúng hạn. Người quản lý đã đề cập điều này với ban quản lý công ty, có vẻ như họ không muốn sửa đổi lịch trình.

• Giám sát kiểm soát nội bộ bởi Hội đồng quản trị

• Cách thức phân định quyền hạn và trách nhiệm

• Cơ cấu tổ chức

• Triết lý quản lý, phong cách điều hành và khả năng chấp nhận rủi ro (risk appetite)

Một số nhân viên mới gặp khó khăn khi hoàn thành một số nhiệm vụ của họ và họ không biết phải nhờ ai giúp đỡ.

• Cơ cấu tổ chức

• Các yếu tố tác động bên ngoài

• Cam kết về tính chính trực, giá trị đạo đức và năng lực

• Cách thức phân định quyền hạn và trách nhiệm