Conceptos generales - Contabilidad Bancaria

En el ámbito bancario, ¿a que nos referimos con activos ponderados?

• Se relacionan al nivel de riesgo, solvencia y la determinación del capital regulatorio

• Representan los bienes y derechos que posee el banco

• Se relacionan con el tamaño y diversificación de la cartera de los activos de un banco

• No tienden a cambiar por circunstancias externas

Según la Ley de Bancos, se prohíbe a las instituciones financieras realizar transacciones con sus propietarios o administradores.

• Verdadero

• Falso

Los bancos podrá modificar su capital:

• En cualquier momento

• Cuando se deba actualizar, según ajustes regulatorios

• No se puede modificar, son de capital fijo

• Solamente al finalizar el período contable

De acuerdo al instructivo de la UIF, una transacción podría considerarse sospechosa:

• Si supera el límite de $10 mil en efectivo o $25mil en otros medios

• Transferir remesas por arriba de los $1,000

• Al analizar una transacción inusual

• Si hay sumas relevantes de transferencias al cierre del mes

Los intereses y comisiones bancarias, registrados en la contabilidad de un banco, se consideran hecho generador de IVA

• Falso

• Verdadero

Los bancos cuentan con una infraestructura de IT relevante debido a:

• Exigencias regulatorias

• Cumplir con buenas prácticas de seguridad de la información

• Derivado del perfil del riesgo de la actividad bancaria

Las medidas de debida diligencia, establecidas por la ley contra el lavado de dinero y activos; están relacionadas a que el banco se asegure del registro adecuado de las transacciones.

• Verdadero

• Falso