Jakich płatności nie dotyczy podatek u źródła?

• Dywidenty

• Należności licencyjnych

• Płatności z tytułu dostaw towarów

Jakim dokumentem w rozumieniu polskich przepisów potwierdzana jest rezydencja podatkowa?

• Certyfikatem

• Podpisaną i złożoną do odpowiedniego urzędu deklaracją roczną

• Wyciągiem z rejestru handlowego

Jaki jest próg, po przekroczeniu którego wymagane jest sporządzenie dokumentacji cen transferowych dla transakcji usługowej?

• 2 mln PLN

• 10 mln PLN

• 3 mln PLN

W jakim przypadku pożyczka nie powinna podlegać opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych?

• Udzielenie pożyczki podlega VAT

• Pożyczka udzielana jest przez podmiot posiadający siedzibę w UE/EOG

• Pożyczka wykorzystana jest na refinansowanie zadłużenia

Przez jaki okres wymagane jest posiadanie udziałów lub akcji w celu zastosowania zwolnienia partycypacyjnego?

• 1 rok

• 2 lata

• 5 lat

W jakich aktach prawnych może znaleźć się wymóg posiadania przez odbiorcę płatności statusu rzeczywistego właściciela?

• Tylko w ustawie o CIT

• W umowach podwójnego opodatkowania

• Obie odpowiedzi są poprawne

Czy w rozliczeniu CIT za 2022 r. polscy podatnicy mogą odliczyć koszty limitowane w poprzednich latach podatkowych na podstawie art.15e?

• Nie, artykuł 15e ustawy o CIT nie obowiązywał w 2022 r.

• Tak, bez jakichkolwiek ograniczeń kwotowych

• Tak, ale do określonego limitu

Czego dotyczy zasada arm's length?

• Ustalenia warunków transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi na warunkach rynkowych

• Zastosowania odpowiednich metod unikania podwójnego opodatkowania

• Określenia wysokości zobowiązania podatkowego dot. tzw. podatku od przerzuconych dochodów

W jakim przypadku może wystąpić brak obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych?

• Transakcja została przeprowadzona między spółkami tworzącymi PGK

• Transakcja została przeprowadzona w ramach grupy VAT

• Transakcja została przeprowadzona przez podmioty działające w SSE

Do złożenia jakiego formularza mogą być zobowiązani podatnicy przygotowujący dokumentację cen transferowych za 2022 r.

• CIT-TP

• TPR-C

• TP22-R