Treinamento RL - IRPJ e CSLL

São os tipos de apuração do IRPJ e CSLL:

• 
  Lucro Real Trimestral e Lucro Real Anual

• Lucro semestral

• Lucro Real Bimestral

São tipos de pagamentos no Lucro Real

• Somente pagamentos mensais

• Pagamento Trimestral, Pagamento Mensal (Estimativa pela receita bruta mais acréscimos e Suspensão ou Redução cfe balancete mensal)

• Somente pagamento Trimestrais

• 
  Somente pagamento anual

Os valores a pagar a título de Férias e 13º salário são exemplos de despesas que devem ser adicionadas no Lalur/Lacs? Marque a alternativa mais correta.

• Sim, pois as provisões devem ser adicionadas

• Sim, os valores devem ser adicionados no lalur/lacs e registrados na parte B até que sejam realizados

• Sim, pois valores pagos a funcionários não são dedutíveis

• Não, pois este tipo de despesa não são consideradas provisões, visto que são valores já devidos no ano, são despesas dedutiveis

O Resultado negativo de Equivalência patrimonial deve ser adicionado ou excluído no Lalur/Lacs?

• 
  Adicionado

• 40% Adicionado e 60% excluído

• 
  Excluído

• 60% Adicionado e 40% excluído

Considera-se RECEITA TOTAL, marque a alternativa mais completa:

• 
  (+) Receita Bruta
  (-) Devoluções e Cancelamentos de vendas
  (+) Demais Receitas tributáveis (no Âmbito do Lucro Presumido)

• 
  (+) Receita Líquida
  (-) Devoluções e Cancelamentos de vendas
  (+) Demais Receitas tributáveis (no Âmbito do Lucro Presumido)

• (+) Receita Bruta
  (-) Devoluções e Cancelamentos de vendas

• 
  (+) Receita Bruta
  (+) Demais Receitas tributáveis (no Âmbito do Lucro Presumido)

São dispensadas da entrega da ECF:

• Todas as empresas do lucro presumido

• Todas as empresas do lucro real

• Optantes do Simples nacional e PJ inativa*

• Todas as empresas do lucro arbitrado

Poderá ser compensado do Lucro Real o prejuízo fiscal de exercícios anteriores, sobre isso marque a alternativa correta:

• O prejuízo fiscal poderá ser compensado do lucro líquido ajustado, observando o limite máximo de 30% do referido lucro.

• 
  O prejuízo fiscal poderá ser compensado do lucro líquido ajustado, observando o limite máximo de 20% do referido lucro.

• O prejuízo fiscal poderá ser compensado do lucro líquido antes dos ajustes, observando o limite máximo de 30% do referido lucro.

• O prejuízo fiscal poderá ser compensado do lucro líquido antes dos ajustes, observando o limite máximo de 40% do referido lucro.

As alíquotas do IRPJ e CSLL, podem ser, respectivamente:

• 
  IRPJ: 15% + 10% de adicional
  CSLL: 15%, 20%, 9%

• 
  IRPJ: 15% + 10% de adicional
  CSLL: 15%, 10%, 9%

• IRPJ: 15% + 10% de adicional
  CSLL: 15%, 10%, 9%

• IRPJ: 15% + 10% de adicional
  CSLL: 10%, 20%, 9%

Sobre a dedução do PAT - Programa de Alimentação ao trabalhador, marque a alternativa correta:

• A dedução está limitada a 2 % do IR devido

• 
  A dedução está limitada a 4 % do Lucro ajustado

• A dedução está limitada a 4 % do Lucro Líquido

• 
  A dedução está limitada a 4 % do IR devido

A empresa Firmino Leitão Ltda iniciou suas atividades em 12/2023 e teve uma receita total de R$ 7.000.000 em 2023, em qual regime tributário a empresa deve ser enquadrada em 2023?

• Lucro Real

• 
  Simples Nacional

• Lucro Presumido

• 
  Regime de caixa