Conciliación Bancaria

¿Cuál es el propósito de la conciliación bancaria?

• Es un informe que la empresa utiliza para comparar el saldo de efectivo con el saldo bancario.

• Es un proceso que permite a la empresa verificar la exactitud de sus registros contables con los registros bancarios.

• Es un documento que la empresa presenta a sus proveedores para justificar las diferencias en los pagos realizados.

Importancia de la Conciliación Bancaria

• En este documento encontramos las causas por las que no coinciden los saldos del auxiliar de la empresa con con estado de cuenta bancario.

• Es para registrar los errores que comete la empresa en el control de los inventario.

• Es para registrar los ajuste que de los errores que comete el banco con el manejo de la cuenta de banco

Cheques expedidos y registrados por la empresa que aún no han sido presentados por los beneficiarios para su cobro al banco.

• Es partida por el banco y no por la empresa

• Es partida registrada por la empresa y aun no por el banco

• Ajuste que se registra por la empresa

En la conciliación bancaria se registran asientos de ajustes a las partidas que comete el banco y no a las cometidas por la empresa.

• Verdadero

• Falso

• En el banco y la empresa se realiza los registros

Los cobros que se efectúan por las comisiones bancarias se considera:

• Una partida registrada por el banco y no por la empresa

• Es un error cometido por la empresa y el registro lo hace el banco.

• No corresponde a las partidas de la conciliación bancaria

¿Cuál es el propósito principal de realizar una conciliación bancaria?

• a) Identificar errores en el estado de cuenta bancario.

• b) Registrar transacciones bancarias en el libro mayor.

• c) Calcular los impuestos sobre las transacciones bancarias.

• d) Establecer una línea de crédito con el banco.

¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe mejor una conciliación bancaria?

• a) Comparar los estados financieros con los estados de resultados.

• b) Comparar los registros contables internos con los registros bancarios externos.

• c) Determinar la depreciación de activos fijos.

• d) Analizar las tendencias de ventas de la empresa.

Es un documento proporcionado por un banco que detalla todas las transacciones financieras que han ocurrido en una cuenta bancaria específica durante un período de tiempo determinado.

• a) Estado de cuenta bancario.

• b) Plantilla de conciliación.

• c) Presupuesto.

• d) Arqueo.

La conciliación bancaria es un proceso contable que se realiza regularmente para comparar y ajustar las diferencias entre el saldo contable de una empresa, registrado en su libro mayor, y el saldo proporcionado por el estado de cuenta bancario emitido por el banco.

• a) Verdadero.

• b) Falso.

La definición de conciliación bancaria es:

• La conciliación bancaria consiste en justificar las diferencias que se presentan en saldo del extracto y en el libro auxiliar de banco de la empresa. Es una herramienta importante del control del efectivo y por lo tanto forma parte fundamental del control interno administrativo

• El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cual es la causa de la diferencia

• Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas débito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.

  Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.todo este proceso es conciliacion bancaria.

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