Enhancing Risk Management and Control (Pre-test & Post-test)

ผู้ดูแลคลังสินค้าสามารถทำหน้าที่ใดโดยไม่กระทบต่อหลักการ Segregation of Duties (SoD)

• 1. อนุมัติคำสั่งซื้อสินค้า

• 1. บันทึกบัญชี

• ตรวจนับจำนวนสินค้าในคลัง

ข้อใดไม่สอดคล้องกับบทบาทของ Manager ในการสนับสนุนงานตรวจสอบ (Internal Audit) และปฏิบัติตามกฎระเบียบ

• มุ่งหาข้อผิดพลาดของผู้อื่นเพื่อลดปัญหาของแผนก

• ตรวจสอบข้อเท็จจริงโดยหลีกเลี่ยงการคาดเดา

• ระบุความเสี่ยงของงานที่ทำและเสนอแนวทางปรับปรุงให้หัวหน้า หรือ ผู้ตรวจสอบ

ข้อใดกล่าวไม่ถูกต้องเกี่ยวกับการจัดการความเสี่ยง

• 1. Risk transfer: โอนความเสี่ยงไปยังบุคคลที่สาม เช่น ซื้อประกันภัย

• Risk acceptance: ยอมรับความเสี่ยงโดยไม่ต้องประเมินต้นทุนหรือผลกระทบ

• Risk avoidance: ลดความเสี่ยงโดยยกเลิกกิจกรรมที่ก่อให้เกิดความเสี่ยง

หน้าที่ต่อไปนี้ เป็นของใครใน Three Lines Model “การอนุมัติการซื้อสินค้า/บริการ กับคู่ค้าภายนอก” (Approve Action)

• First Line

• Second Line

• Third Line

หน้าที่ต่อไปนี้ เป็นของใครใน Three Lines Model “ตรวจความถูกต้องของรายการที่อนุมัติกับใบแจ้งหนี้ ก่อนทำ disbursement slip” (Document Verification)

• First Line

• Second Line

• Third Line

หน้าที่ต่อไปนี้ เป็นของใครใน Three Lines Model “อนุมัติ disbursement silp ใน ESS” (Approve Payment) 

• First Line

• Second Line

• Third Line

ข้อใดคือ บทบาทในฐานะ Second Line จาก Three Lines Model

• ฝ่ายบัญชี อนุมัติซื้อสินค้า/บริการ เพื่อใช้ในฝ่ายบัญชี (Approve Action)

• ฝ่ายบัญชี อนุมัติ disbursement silp ของฝ่ายบัญชี ใน ESS (Approve Payment)

• ฝ่ายบัญชี ตรวจสอบความถูกต้องของ disbursement slip และเอกสารแนบ ก่อนส่งให้ฝ่ายการเงิน

ข้อใดไม่ใช่หน้าที่ของฝ่าย BPO

• ตรวจสอบกระบวนการทำงานภายในองค์กร

• เข้าไปมีส่วนร่วมในการตัดสินใจในกระบวนการทำงานของฝ่ายต่าง ๆ

• ชี้แจงสิ่งที่ตรวจพบจากข้อมูลและยืนยันข้อเท็จจริงกับฝ่ายที่รับตรวจและฝ่ายที่เกี่ยวข้อง