Quiz về thuế và hạch toán

Công ty An Bình hạch toán phát sinh trong kỳ như sau: a) Nợ TK 112 66.000.000 Có Tk 511 60.000.000 Có TK 3331 6.000.000 b) Nợ TK 632 40.000.000 Có Tk 156 40.000.000 c) Nợ TK 3387 5.000.000 Có Tk 515 5.000.000 Tính thuế TNDN phải nộp trong kỳ biết thuế suất TNDN là 20%.

• Số khác

• 4.000.000 đồng

• 5.000.000 đồng

• 3.000.000 đồng

Trong kỳ có 1 nhân viên chịu thuế thu nhập cá nhân với tổng thu nhập là 38.000.000 (biết rằng nhân viên này có 4 người phụ thuộc, các khoản trích theo lương của nhân viên này đã được trích tính theo mức 30.000.000). Hãy tính thuế thu nhập cá nhân theo qui định của nhân viên này?

• Số khác

• 1.360.000 đồng

• 1.665.000 đồng

• 375.000 đồng

Doanh nghiệp A trong kỳ phát sinh trị giá hàng mua vào là 150.000.000 đồng, thế giá trị gia tăng đầu vào là 15.000.000 đồng. biết rằng trong đó có 1 hóa đơn mua hàng trị giá chưa thuế là 15.000.000 đồng và thuế GTGT là 1.500.000 đồng, Hóa đơn này dùng cho hàng hóa bán ra không chịu thuế GTGT. Biết thuế gtgt còn được khấu trừ kỳ trước là 5.000.000đ. Hỏi hạch toán khấu trừ thuế nào sau đây là đúng. Biết thuế GTGT đầu ra là 18.000.000 đồng.

• Nợ TK 3331/Có TK 133: 15.000.000

• Nợ TK 3331/Có TK 133: 13.500.000

• Nợ TK 3331/Có TK 133: 18.000.000

• Số khác

Trong kỳ có 1 hóa đơn trị giá là 25.000.000đ thanh toán bằng tiền mặt. Khi làm tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp thì số tiền này được ghi vào mã chỉ tiêu nào sau đây?

• B3

• Đáp án khác

• B4

• B10

• 19.000.000 đ

• 21.000.000 đ

• số khác

• 79.000.000 đ

Công ty có thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ là 50.000.000 đồng (biết 5.000.000 đồng là thuế GTGT mua vào không có hoá đơn), thuế giá trị gia tăng bán ra phát sinh kỳ này là 30.000.000 đồng, thuế GTGT kỳ trước còn phải đóng là 5.000.000 đồng. Định khoản khấu trừ thuế GTGT kỳ này là định khoản nào sau đây?

• Nợ TK 133/ Có TK 3331: 25.000.000 đồng

• Hạch toán khác

• Nợ TK 3331/ Có TK 133: 15.000.000 đồng

• Nợ TK 3331/ Có TK 133: 30.000.000 đồng

Sáng công ty mua hàng hóa trị giá 5.000.000đ của nhà cung cấp A, đã thanh toán bằng tiền mặt. Chiều công ty mua hàng hóa thêm của nhà cung cấp A, trị giá hàng hóa là 15.000.000đ, thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. Hỏi chi phí không được chấp nhận là bao nhiêu khi tính thuế TNDN?

• 15.000.000 đồng

• 5.000.000 đồng

• 21.000.000 đồng

• Số khác

Năm 2020, công ty có số liệu tập hợp được trên các tài khoản kế toán như sau: tài khoản 511 là 1.000.000.000 đồng, 632 là 800.000.000 đồng, 515 là 150.000.000 đồng, 635 là 100.000.000 đồng, 641 là 90.000.000 đồng, 642 là 20.000.000 đồng, 711 là 40.000.000 đồng, 811 là 30.000.000 đồng. Biết toàn bộ doanh thu hoạt động tài chính là doanh thu của hoạt động liên doanh, thuế suất thuế TNDN là 20%. Hỏi lợi nhuận sau thuế TNDN của công ty năm nay là bao nhiêu?

• số khác

• 126.000.000 đồng

• 150.000.000 đồng

• 114.000.000 đồng

Doanh nghiệp Minh Minh làm báo cáo tài chính theo thông tư 133/2016-TT-BTC. Tên gọi báo cáo tài chính nào sau đây là không đúng theo thông tư này?

• Bảng cân đối kế toán

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

• Báo cáo tình hình tài chính

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Thuế giá trị gia tăng mua vào dùng chung cho cả chịu thuế và không chị thuế là 115.000.000. Hỏi thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ là bao nhiêu?

• 20.000.000

• Số khác

• 115.000.000

• 95.000.000