LSPKS-J4-Risiko Imbal Hasil Bank Syariah

Pengukuran risiko imbal hasil dilakukan dengan parameter:

• Rasio pembiayaan berbasis bagi hasil terhadap dana pihak ketiga

• Rasio pembiayaan bermasalah terhadap total pembiayaan.

• Rasio laba bersih terhadap total kewajiban

• Korelasi imbalan pembiayaan berbasis bagi hasil dengan tingkat bunga deposito

Islamic Financial Serviced Board IFSB menyarankan utnuk membentuk Profit Equalization Reserve (PER) dalam mengendalikan risiko imbal hasil. Di Indonesia, penerapan PER masih menimbulkan kontroversi karena :

• Membutuhkan biaya yang mahal untuk menerapkannya

• Hanya memberikan keuntungan untuk deposan

• Belum mendapatkan rekomendasi dari Dewan Syariah Nasional (DSN)

• Bank Syariah kehilangan karakternya (prinsip al-ghurm bil ghurm).

Risiko imbal hasil merupakan risiko unik dan spesifik bank syariah. Untuk mengidentifikasi risiko ini data dan informasi yang perlu diketahui adalah:

• Komposisi dan volatilitas dana pihak ketiga

• Dana pihak ketiga dan kinerja bank

• Tingkat bagi hasil dan komposisi liabilitas bank.

• Dana pihak ketiga dan faktor internal bank

Selain kenaikan bunga yang ditawarkan oleh bank konvensional, identifikasi risiko imbal hasil dapat dilakukan melalui:

• Tingkat pemahaman nasabah pembiayaan dan kualitas pembiayaan bank

• Perilaku nasabah dana dan tingkat pendapatan bank.

• Komposisi deposan inti dan kinerja pendanaan

• Perilaku nasabah dana dan faktor internal bank

Bank melakukan indentifikasi, pengukuran dan pemantauan risiko imbal hasil melalui:

• Perilaku nasabah, rasio biaya operasional terhadap pendapatan operasional, kinerja pendanaan

• Perilaku nasabah, rasio pembiayaan bermasalah terhadap total pembiayaan, kinerja pembiayaan

• Perilaku nasabah, rasio portofolio pembiayaan terhadap total pembiayaan, kinerja bank

• Perilaku nasabah, rasio noncore deposit terhadap penempatan dana, kinerja pembiayaan.

Dalam mengukur risiko imbal hasil, bank dapat mengacu kepada parameter atau rasio-rasio keuangan Bank, berikut di bawah ini adalah rasio keuangan yang dapat digunakan, yaitu:

• Rasio portofolio pembiayaan berbasis bagi hasil terhadap total pembiayaan

• Rasio total pembiayaan terhadap pembiayaan berbasis bagi hasil yang bermasalah

• Rasio total pembiayaan terhadap pembiayaan bermasalah.

• Rasio total pembiayaan bermasalah terhadap pembiayaan berkualitas rendah

Pernyataan yang benar di bawah ini mengenai penyebab terjadinya risiko imbal hasil:

• Perubahan perilaku nasabah peminjam

• Perubahan perilaku nasabah dana pihak ketiga.

• Perubahan perilaku karyawan bank

• Perubahan perilaku dan strategi bank

Apabila pemantauan terhadap informasi tingkat bunga deposito bank konvensional dan kondisi eksternal lainnya tidak tidak dapat dilakukan, untuk mengantisipasi timbulnya risiko imbal hasil bank melakukan pemantauan atas:

• Strategi bank dan volatilitas return

• Kinerja bank dan porsi pembiayaan

• Strategi bank dan kondisi internal

• Kinerja Bank dan kinerja pembiayaan.

Tujuan utama dari manajemen risiko imbal hasil adalah untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif akibat perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank kepada nasabah pendanaan. Untuk mengidentifikasi risiko imbal hasil tersebut, beberapa faktor yang harus diperhatikan adalah:

• Sensitivitas nasabah pembiayaan

• Tingkat pendapatan Bank.

• Jumlah pendanaan di bawah Rp2 Miliar

• Tingkat konsentrasi pendanaan

YANG TIDAK TERMASUK faktor eksternal penyebab suatu Bank syariah dapat terekspos risiko imbal hasil adalah :

• Kenaikan bunga yang ditawarkan oleh Bank Konvensional

• Peningkatan imbal hasil yang diberikan oleh Bank Syariah lain

• Kebijakan suku bunga acuan yang ditetapkan oleh Regulator

• Alternatif return/ bagi hasil yang lebih baik pada pilihan penempatan dana lainnya.