Đào tạo tháng 8 - Thông tư 14 và Basel III

Thông tư 14/2025/TT-NHNN quy định về:

• Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu

• Tỷ lệ thanh khoản

• Tỷ lệ đòn bẩy

• Tất cả các tỷ lệ trên

Theo thông tư 14/2025/TT-NHNN quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, các NHTM phải duy trì:

• Tỷ lệ vốn lõi và Tỷ lệ vốn cấp 1

• Tỷ lệ an toàn vốn (CAR)

• Tỷ lệ đệm dự phòng bảo toàn vốn (CCB) theo lộ trình

• Tất cả các tỷ lệ trên

Theo Thông tư 14, các NHTM phải đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn bao gồm bộ đệm vốn đến năm 2033 tối thiểu:

• 8%

• 8,625%

• 9%

• 10,5%

Tổng tài sản có rủi ro để tính các tỷ lệ an toàn vốn bao gồm:

• Tài sản có rủi ro tín dụng

• Tài sản có rủi ro hoạt động và thị trường

• Tài sản có rủi ro tín dụng khách hàng và tài sản có rủi ro tín dụng đối tác

• Tài sản có rủi ro tín dụng và Tài sản có rủi ro hoạt động & thị trường

Ngân hàng thương mại muốn áp dụng phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB) để tính tỷ lệ an toàn vốn theo Thông tư 14 phải đảm bảo:

• Được kiểm toán độc lập là tuân thủ 2 năm liên tiếp đối với phương pháp, mô hình tính tài sản có rủi ro theo IRB

• Có đăng ký và được NHNN phê duyệt

• Có tổng tài sản và năng lực vốn lớn

• Được kiểm toán độc lập là tuân thủ 2 năm liên tiếp đối với phương pháp, mô hình tính tài sản có rủi ro theo IRB và Có đăng ký và được NHNN phê duyệt

Để tìm hiểu thông tin về Basel III, website nào sau đây cung cấp nguồn thông tin chính thống và đầy đủ nhất:

• Website của the Worldbank

• Webisite của Ngân hàng trung ương Châu Âu (ECB)

• Website của Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS)

Basel III nâng cao so với Basel II ở các điểm:

• Nâng cao yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn

• Yêu cầu cao hơn về chất lượng về vốn

• Yêu cầu giám sát chặt chẽ hơn

• Tất cả các phương án

Nội dung nào tại Basel III về vốn chưa được đề cập/quy định cụ thể tại Thông tư 14

• Tỷ lệ đòn bảy

• Tỷ lệ đệm vốn phản chu kỳ (CCyB)

• Tỷ lệ yêu cầu vốn bổ sung cho ngân hàng có tầm ảnh hưởng lớn

• Cả 3 tỷ lệ

Quản lý vốn tự có theo thông lệ đặt ra yêu cầu quản lý các chỉ tiêu về hiệu quả dựa trên rủi ro nào sau đây:

• ROE

• RAROC/RoRWA/EP/

  Hurdle rate

• Không tỷ lệ nào

Quản lý rủi ro mô hình theo Basel III yêu cầu:

• Quản lý, đánh giá, kiểm định rủi ro mô mình theo cả vòng đời mô hình

• Không yêu cầu đối với quản lý rủi ro mô hình

• Chỉ yêu cầu đối với mô hình trọng yếu