Một công ty có các thông tin tài chính sau: - Doanh thu thuần: 12.000 triệu VND - Chi phí hoạt động: 6.000 triệu VND - Chi phí lãi vay: 400 triệu VND - Thuế suất: 20% - Chi phí đầu tư: 2.500 triệu VND - Thay đổi vốn lưu động (AWC): 200 triệu VND - Cổ tức trả cho cổ đông: 300 triệu VND Giá trị FCFF là:

• 1.780 triệu VND

• 1.540 triệu VND

• 2.100 triệu VND

• 3.000 triệu VND

Một công ty có các số liệu sau: - Lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT): 5.000 triệu VND - Chi phí lãi vay: 400 triệu VND - Thuế suất: 25% - Chi phí đầu tư (CAPEX): 1.200 triệu VND - Thay đổi vốn lưu động (AWC): 200 triệu VND Giá trị FCFF là:

• A. 2.050 triệu VND

• B. 2.350 triệu VND

• C. 2.600 triệu VND

• D. 2.280 triệu VND

Cho các thông tin sau: - Thuế suất: 25% - Chi phí đầu tư (CAPEX): 2.000 triệu VND - Thay đổi vốn lưu động (AWC): 600 triệu VND - Cổ tức trả cho cổ đông: 900 triệu VND Giá trị FCFE là:

• 4.700 triệu VND

• 4.300 triệu VND

• 4.760 triệu VND

• 3.625 triệu VND

Một công ty có các thông tin sau: - Doanh thu thuần trong năm: 12.000 triệu VND - Khoản phải thu bình quân: 1.500 triệu VND - Khoản phải trả bình quân: 900 triệu VND - Hàng tồn kho bình quân: 1.800 triệu VND Kỳ thu tiền trung bình (ADR) là:

• 45 ngày

• 27 ngày

• 43 ngày

• 36 ngày

Công ty Z có các thông tin sau: - Giá vốn hàng bán trong năm: 14.400 triệu VND - Khoản phải thu bình quân: 2.000 triệu VND - Khoản phải trả bình quân: 1.400 triệu VND - Hàng tồn kho bình quân: 2.400 triệu VND Kỳ luân chuyển hàng tồn kho bình quân (ADI) là:

• 61 ngày

• 62 ngày

• 60 ngày

• 63 ngày

Dựa vào các số liệu sau: - Doanh thu thuần: 18.000 triệu VND - Khoản phải thu bình quân: 1.800 triệu VND - Khoản phải trả bình quân: 1.200 triệu VND - Hàng tồn kho bình quân: 1.500 triệu VND Kỳ trả tiền trung bình (ADP) là:

• 24 ngày

• 25 ngày

• 23 ngày

• 26 ngày

Dòng tiền của doanh nghiệp được hiểu là gì?

• Phần lợi nhuận còn lại sau khi trừ chi phí

• Toàn bộ các khoản thu và chi phát sinh trong kỳ được ghi nhận theo nguyên tắc kế toán

• Toàn bộ các khoản thu tiền và chi tiền thực tế phát sinh trong kỳ

• Giá trị tài sản tăng thêm trong kỳ của doanh nghiệp

Dòng tiền vào (cash inflow) là gì?

• Các khoản chi tiền của doanh nghiệp trong kỳ

• Các khoản tiền thực tế doanh nghiệp thu được trong kỳ

• Các khoản doanh thu đã ghi nhận nhưng chưa thu tiền

• Các khoản tăng vốn chủ sở hữu

Dòng tiền ra (cash outflow) là gì?

• Các khoản chi tiền thực tế của doanh nghiệp trong kỳ

• Các khoản chi phí kế toán

• Các khoản doanh thu thuần trong kỳ

• Lợi nhuận sau thuế

Công thức xác định dòng tiền thuần trong kỳ là:

• Dòng tiền thuần = Doanh thu – Chi phí

• Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra

• Dòng tiền thuần = Lợi nhuận sau thuế – Khấu hao

• Dòng tiền thuần = Tổng tài sản – Tổng nợ