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WorksheetsMF0979_2 TESORERÍA
Total questions: 51
Worksheet time: 38mins
¿Cuál de los siguientes términos, es un tipo de leasing?
Renting
Operativo
Feed-back
Factoring
En un leasing...
El arrendador traspasa el derecho a usar un bien a un arrendatario
El arrendatario traspasa el derecho a usar un bien a un arrendador
El arrendador traspasa la opción de compra a un arrendatario
El arrendatario traspasa la opción de compra a un arrendador
Una de las principales ventajas del leasing frente al préstamo, consiste en que es un gasto deducible, con sus consiguiente ventajas fiscales
Verdadero
Falso
Aplicar un descuento comercial (anticipo de un efecto) sobre un cheque, carece de sentido.
Verdadero
Falso
En el renting...
no es usual su aplicación en bienes muebles
podemos observar que es una evolución del leasing financiero
el arrendador paga una cuota periódica para utilizar el bien
la cuota incluye el mantenimiento del bien
Los agentes económicos son:
Las familias y las entidades de crédito
Las empresas y las entidades de crédito
El Estado, las familias y las instituciones de inversión colectiva
Las familias, las empresas y el Estado
El Banco de España tiene personalidad jurídica propia
Verdadero
Falso
El Banco de España forma parte del 'Eurosistema'
No
Sí, puesto que una de las funciones del SEBC es controlar la inflación y estabilizar los precios de la zona euro
Sí
No, porque su capital es propiedad del estado
CNMV son las siglas de:
Comisión Nacional del Mercado de Viena
Comisión Nacional Monetaria de Valores
Comisión Nacional del Mercado de Valores
Comisión Nacional de la Moneda y Valores
La CNMV y el Banco de España
La CNMV es independiente de los Ministerios pero el BE no
Ambas son independientes de los Ministerios
El BE es independiente de los Ministerios pero la CNMV no
Ninguna es independiente de los Ministerios
Los planes de pensiones son sustitutivos de la Seguridad Social
Verdadero
Falso
En un préstamo, el prestatario es quien presta el dinero
Verdadero
Falso
En el cuadro de amortización, la variable "a" se denomina:
Cuota de Amortización
Término amortizativo
Total amortizado
Periodo de amortización
La amortización determina la forma de devolución del dinero recibido como capital
Verdadero
Falso
En la amortización, el 'tiempo' es el plazo en el que se compromete el prestamista a devolver el dinero
Verdadero
Falso
¿En qué sistema de amortización las cuotas de amortización (A) son constantes?
Americano
Alemán
Francés
Ninguna de las anteriores
En las amortizaciones, los intereses se calculan aplicando la tasa de interés sobre el capital vivo
Verdadero
Falso
En las denominadas pólizas de crédito o cuentas de crédito, la entidad financiera entrega la totalidad del importe financiado, para que el cliente utilice el que desea
Verdadero
Falso
Los intereses...
En los préstamos se pagan por todo el capital prestado, y en las pólizas por la cantidad dispuesta
En las pólizas se pagan por todo el capital prestado, y en los préstamos por la cantidad dispuesta
Se liquidan anualmente
No se liquidan anualmente
En el descuento comercial,
Descuento= Co - Cn
Nominal= Intereses + Comisiones
Efectivo= Nominal - Intereses - Comisiones
Cn = Descuento - Co
En el leasing no hay penalización si se cancela el contrato antes del vencimiento.
Verdadero
Falso
La duración mínima de un contrato de leasing...
es de 2 años para el inmobiliario y 10 años para el mobiliario
es de 10 años para el inmobiliario y 2 años para el mobiliario
es de 1 año para el inmobiliario y 5 años para el mobiliario
es de 5 años para el inmobiliario y 1 año para el mobiliario
En el leasing intervienen
Arrendador
Arrendatario
Proveedor
Todas son correctas
¿En el Renting existe opción de compra?
Sí
No
Sí, si es operativo
No, si no es operativo
Entre las características del Factoring, encontramos:
El factoring sin recursos no cubre impagos
El factoring con recursos cubre impagos
Es una beneficiosa herramienta para adelantar dinero a los proveedores
Estudio e informes de clientes
El cheque es un medio de pago a la vista
Verdadero
Falso
En el cheque,
El librador es quién lo emite
El librador es quién lo recibe
El librado sería el cliente
El librado sería el proveedor
En el cheque, si existe discordancia entre la cantidad expresada en número y la cantidad expresada en letra:
Prevalece la cantidad escrita en letra
Prevalece la cantidad escrita en número
Queda nulo el cheque
Se llama al cliente y se aclara
Un cheque al portador no se puede cruzar
Verdadero
Falso
Un cheque nominativo no se pude cruzar
Verdadero
Falso
Un cheque nominativo a la orden, no se puede endosar
Verdadero
Falso
Cuando un cheque es 'no a la orden', significa que:
No se pude cruzar
No se puede cobrar en efectivo
No se puede endosar
No se puede avalar
Un cheque conformado se pude cruzar
Verdadero
Falso
Cuando observamos un presupuesto de tesorería, y apreciamos falta de liquidez en alguno de los periodos, podremos adoptar soluciones tales como:
Anticipar el pago a los proveedores para conseguir descuentos por pronto pago
Realizar compras a crédito
Conceder mayor plazo de pago a los clientes, con lo que se facilitarán las ventas
Anticipar la amortización de préstamos y créditos en vigor
El objetivo primordial del tesorero es aumentar las ventas
Verdadero
Falso
Los presupuestos de tesorería son de carácter obligatorio.
Sí
No
Sí, aunque no en todos los tipos de empresa
No, aunque en algunos tipos de empresa sí
Las desviaciones del presupuesto de tesorería, surgen antes de la elaboración del mismo
Verdadero
Falso
Las desviaciones presupuestarias son las diferencias entre los datos presupuestados y los datos reales
Verdadero
Falso
Entendemos por 'Planificación de Tesorería':
Previsiones de más de un año
Previsiones que abarcan un año
Previsiones a medio plazo (de 3 a 6 meses)
Previsiones a medio plazo (de 1 a 3 meses)
La conciliación bancaria es un documento de carácter obligatorio
Verdadero
Falso
Las conciliaciones bancarias tienen como objetivo hacer coincidir los saldos de bancos que tiene registrados la empresa con los de los extractos de esas cuentas.
Verdadero
Falso
Normalmente, los cheques se contabilizan en los registros cuando son emitidos, y no cuando son cobrados (conciliación bancaria)
Verdadero
Falso
Las notas de débito que el banco ha cargado en la cuenta de la empresa, o notas de crédito que el banco ha abonado, y que aún no se han registrado en su auxiliar, son una fuente de errores comunes que encontramos durante la conciliación bancaria.
Verdadero
Falso
No se recomienda empezar la conciliación bancaria comprobando el saldo final del mes anterior, y si es necesario incluso de más tiempo atrás. Esto no será útil en caso de haber contabilizado un movimiento en una fecha anterior al anterior al último cuadre de saldos.
Verdadero
Falso
Entre los descuadres típicos en la conciliación bancaria, encontramos:
Conciliar por tramos
Tener en cuenta la caja
Equivocarse con el orden de los dígitos de una cifra
Fallos en la fórmula de Excel, cuando no se revisa punto por punto
Todos los cobros y pagos realizados por caja deben ser justificados documentalmente.
Sí, siempre
No, nunca
Sí, excepto cuando usamos 'Vales a caja'
No, excepto cuando usamos 'Vales a caja'
Puntear movimientos en el libro de caja:
Consiste en realizar una primera marca (origen) sobre un apunte contable, y otra o varias (partida o destino) sobre otros apuntes que tengan relación con el primero.
Consiste en realizar marcas sobre los apuntes contables (en el libro de caja en nuestro caso)
Consiste en hacer un recuento físico de las monedas y billetes que hay la caja
Consiste en hacer un recuento físico de las monedas y billetes que hay la caja, más cheques
Casar movimientos en el libro de caja:
Consiste en hacer un recuento físico de las monedas y billetes que hay en la caja, más los cheques
Consiste en hacer un recuento físico de las monedas y billetes que hay en la caja
Consiste en realizar marcas sobre los apuntes contables (en el libro de caja en nuestro caso).
Consiste en realizar una primera marca (origen) sobre un apunte contable, y otra o varias (partida o destino) sobre otros apuntes que tengan relación con el primero.
Saldo final de caja=
Saldo inicial + Entradas - Salidas
Saldo inicial - Entradas + Salidas
Saldo inicial x Entradas / Salidas
Saldo inicial + Entradas - Salidas + Comisiones
Estimación +/- Desviación =
Descuento Racional
Descuento Simple
Realidad
Presupuesto de tesorería
Las desviaciones sobre el presupuesto de tesorería, pueden deberse a:
Errores en el libro de bancos
Errores en la toma de decisiones
Errores en los arqueos
Errores en la conciliación
