WorksheetsCiclo de Negocio: Inventarios
Total questions: 15
Worksheet time: 5mins
Constituye los bienes destinados a la venta o a la producción tales como: materia prima, producción en proceso, artículos terminados y otros materiales que se utilicen para su empaque, envase de mercancía o las refacciones para mantenimiento que se consumen en el ciclo normal de cualquier operación.
Producto
Inventario
Mercancía
Merma
Es definido como el nivel de riesgo propio de la actividad, sin considerar mecanismos de mitigación y control de la entidad.
Riesgo Inherente
Riesgo de Control
Riesgo Residual
Riesgo Significativo
¿A qué se refieren los siguientes conceptos?
1. Observación
2. Indagación
3. Inspección
4. Repetición
5. Evaluación de conocimientos
6. Indagación corroborativa
7. Indagación del Sistema
Practicas de Auditoría
Proceso de Auditoría
Tácticas de Auditoría
Técnicas de Auditoría
¿A qué técnica de Auditoria Pertenece?:
El auditor corrobora el desempeño de un control por medio de confirmación con otros miembros de la organización, es decir, se confirma la validez y consistencia de la aplicación del control, como una prueba de eficacia operativa.
Indagación del Sistema
Indagación Corroborativa
Repetición
Inspección
- Inadecuada disposición del inventario y/o identificación.
-Movimientos físicos y registros de entradas y salidas de inventario en el kardex durante el proceso de toma física.
-Realizar conteos ciegos, utilizando planillas de conteo con identificación de las existencias del inventario.
Son ejemplos de...
Riesgos Inherentes identificados en "Planeación y/o preparación del proceso de toma física de inventarios"
Riesgos Inherentes identificados en "Ajuste de Inventario"
Todas las opciones
Riesgos Inherentes identificados en "Ejecución de tomas físicas".
¿Qué acciones se deben realizar en caso de detectar "Banderas Rojas" como: Mercancía en tránsito sin resolver o sin llegar, No se hacen conteos periódicos ni semestrales, No se hacen conteos periódicos ni semestrales, Cambios en la rotación del inventario?
Nada, debido a que este tema no le compete a Auditoría, solo a Operación CEDIS.
Ir con el colaborador y gerente involucrado para solicitar explicaciones al respecto de lo sucedido.
Obtener la evidencia adecuada y suficiente y reportar el hallazgo. No tomar estas actividades como algo “normal”.
Hablarlo directamente con el GZM para que tome medidas al respecto con sus colaboradores.
¿Cuáles son "Aseveraciones en el Proceso de Inventario"?
Integridad, Existencia, Exactitud, Presentación y Revelación.
Integridad, Existencia, Exactitud, Presentación.
Integridad, Eficiencia, Eficacia y Toma de decisiones.
Existencia, Exactitud e Integridad.
Todas las transacciones que afectan las cuentas relacionadas con el proceso de inventarios han sido clasificadas en las cuentas correspondientes y se han revelado los temas relevantes del proceso de inventarios y sus cuentas relacionadas, de acuerdo con las políticas contables y el marco legal vigente. ¿A qué aseveración en el proceso de inventario pertenece?
Integridad
Existencia
Exactitud
Presentación y Revelación
Trata del uso del muestreo de auditorÍa estadístico y no estadístico cuando el auditor ha decidido usar muestreo de auditoría.
NIA 315
NIA 500 y 501
NIA 330
NIA 530
Evidencia de auditoría; consideraciones específicas para determinadas áreas. El objetivo del Auditor es obtener evidencia suficiente y adecuada sobre las siguientes aspectos:
▪ La realidad y existencia de inventarios.
▪ Debe de participar en la toma física de inventarios .
▪ Evaluar el control interno en los procesos del inventario físico.
¿A qué NIA hace refencía?
NIA 315
NIA 500 y 501
NIA 330
NIA 530
Es una herramienta que le permitirá al usuario conocer y resolver dudas de la problemática de faltantes de mercancía en Tránsito , dejando en claro una serie de criterios para dar un seguimiento completo a estas Irregularidades y empezar a aplicarlos de forma estricta en su Región y en las Tiendas que atiende, así como con Cedis y Bodegas con las que tiene Ruta.
Decisión 21-E
Guía de seguimiento a irregularidades y proveedores
Guía de seguimiento a irregularidades en tránsito
Decisión 23-A
¿Cuántos son los controles Clave de Control Interno?
5
8
10
12
"Medir el resultado de las operaciones y los planes de acción implementados", ¿A qué control clave de control interno pertenece?
Control de Indicadores Clave de Rendimiento
Segregación de Funciones
Conciliación
Control de Interface y Conversión de datos
En un CEDIS no existe un proceso establecido de toma de inventarios en taller de servicios, en todos los talleres se realizan las tomas de forma diferente, no está estandarizado. ¿Qué controles se vulneraron?
Control de revisión y control de revisión de la gerencia
Control de indicadores clave de rendimiento
Control de Excepciones y correcciones
Todas las anteriores
¿Qué riesgo se puede identificar en el Proceso de Ciclo de Inventario, Flujo de Mercancía en Cedis Muebles?
Daño de Mercancía por Manejos
Faltante/Sobrante de mercancía por TPM's no bitacorados
No se cuente con un control y seguimiento de actas de irregularidad.
Todas las anteriores
