NEW
Font size
Worksheetskiểm toán ngân hàng
Total questions: 18
Worksheet time: 8mins
Chủ thể nào được coi là một trung gian tài chính trong hoạt động kinh doanh ngân hàng:
Công ty bảo hiểm nhân thọ FWD, Prudential, Sun Life Việt Nam
Nhà máy xây dựng EWE
Trường Đại Học BUH
Các đáp án trên.
Tổ chức hoạt động kinh doanh của Ngân hàng gồm?
Trung gian tài chính, trung gian thanh toán
Trung gian tài chính, trung gian thanh toán và giao dịch thị trường tài chính tiền tệ
Trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và giao dịch thị trường tài chính tiền tệ
Trung gian phân phối, trung gian thanh toán và giao dịch thị trường tài chính tiền tệ
Bản chất và cơ cấu của tài sản và nguồn vốn của ngân hàng là:
Phần lớn tài sản mà ngân hàng nắm giữ là các tài sản tài chính
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tài sản rất thấp, nghĩa là hầu hết tài sản của ngân hàng được tài trợ bởi nguồn vốn vay.
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tài sản rất cao, nghĩa là hầu hết tài sản của ngân hàng được tài trợ bởi nguồn vốn vay.
Theo đối tượng áp Câu A và B đúng.
Các quy định trong khuôn khổ pháp lý: Chính sách tiền tệ, an ninh, an toàn hoạt động ngân hàng, chế độ kế toán, chế độ tài chính/ thuế,.... được phân loại theo cách nào?
Theo nguồn gốc ban hành
Theo nội dung ban hành
Theo hình thức hoạt động
Theo đối tượng áp dụng
Khoản tiền gửi của ngân hàng X tại ngân hàng nhà nước, được ghi nhận trên BCTC. Để kiểm tra tính hiện hữu của khoản tiền này thì kiểm toán viên cần thực hiện thủ tục gì ?
Phỏng vấn, quán sát
Thực hiện lại
Tính toán lại
Xác nhận từ bên ngoài
Đối với ngân hàng, rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Rủi ro lãi suất
Rủi ro tín dụng
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro tỷ giá
Kiểm toán Báo Cáo Tài Chính của ngân hàng không bao gồm đối tượng nào trong các đối tượng sau:
Bảng cân đối kế toán
Báo cáo doanh thu
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Khi nhận được ý kiến ngoại trừ từ tổ chức kiểm toán độc lập, Ngân hàng phải làm gì:
Vẫn công bố báo cáo tài chính với ý kiến ngoại trừ.
Công bố trước báo cáo tài chính với ý kiến ngoại trừ sau đó thực hiện kiểm toán độc lập lại.
Thực hiện kiểm toán độc lập lại và sửa chữa những lỗi sai theo ý kiến của tổ chức kiểm toán.
Khi nghiên cứu và đánh giá kiểm soát nội bộ, kiểm toán viên không bắt buộc phải:
Xác định liệu các thủ tục kiểm soát được thiết kế có được thực hiện trên thực tế hay không.
Tìm hiểu môi trường kiểm soát và hệ thống kế toán.
Thực hiện các thủ tục kiểm toán để xem hệ thống kế toán có hoạt động hữu hiệu trong suốt thời kỳ xem xét không.
Điều tra mọi khuyết điểm của kiểm soát nội bộ
Tiêu chuẩn đối với KiTV hành nghề để kiểm toán độc lập ngân hàng
Có giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán do Bộ tài chính cấp
Kiểm toán viên hành nghề là người VN có ít nhất 2 năm kinh nghiệm kiểm toán sau ngày được cấp Giấy chứng nhận kiểm toán viên hanh nghề
Kitv hành nghề là người nước ngoài phải có ít nhất 2 năm kinh nghiệm kiểm toán tại VN
Tất cả các câu trên
Điều kiện đối với tổ chức kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán ngân hàng
Đã thành lập và có thời gian hoạt động kiểm toán tại Việt Nam tối thiểu 5 năm.
Không kiểm toán độc lập chính Ngân hàng đó trong thời gian 5 năm liên tiếp liền kề trước năm kiểm toán.
Không bị xử lý vi phạm pháp luật về kiểm toán độc lập trong năm liền kề trước năm kiểm toán.
Là tổ thức thực hiện định giá tài sản, tư vấn quản lý, tư vấn tài chính, tư vấn quản lý rủi ro cho ngân hàng đó trong năm trước liền kề và năm kiểm toán.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ mà từng ngân hàng phải duy trì là bao nhiêu (theo TT 22/2019/TT-NHNN có hiệu lực từ 1/1/2020)
>= 9%
> 9%
= 9%
Khách hàng thanh toán lãi và nợ gốc không đúng hạn sau khi được cấp các khoản tín dụng , không trả được đầy đủ cả lãi và gốc của khoản vay là loại rủi ro kinh doanh nào?
Rủi ro tín dụng
Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thị trường
Phát biểu nào sau đây về rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại là chính xác?
Rủi ro thanh khoản là sự tổn thất về tiền trong thanh toán của ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản là do NHTM không có khả năng thanh toán bằng chuyển khoản cho khách hàng.
Rủi ro thanh khoản của NHTM là sự mất mát về tín nhiệm của NHTM trong thanh toán.
Rủi ro thanh khoản của NHTM là tình trạng NHTM không có đủ nguồn vốn hoặc không tìm được nguồn vốn từ bên ngoài để đáp ứng yêu cầu thanh toán, rút tiền của khách hàng.
Thế nào là rủi ro hoạt động ?
Là khả năng tổn thất do thiếu hoặc hạn chế của các quy trình nội bộ, con người, hệ thống hoặc từ các sự kiện bên ngoài
Là rủi ro do sự vận động của lãi suất có tác động bất lợi đến giá trị của tài sản và nợ phải trả hoặc ảnh hưởng đến chênh lệch LS.
Là khả năng tổn thất do khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được nghĩa vụ trả nợ đầy đủ, đúng hạn (IAPS 1006)
Cán bộ ngân hàng lừa đảo , chiếm đoạt tài sản hơn 10 tỷ đồng từ việc làm giả giấy tờ để bán nhà ảo thuộc loại rủi ro hoạt động nào sau đây?
Rủi ro do gian lận nội bộ
Rủi ro do gian lận bên ngoài
Rủi ro hệ thống
Ngân hàng bị tin tặc (bị hacker) ăn cắp hàng triệu USD thuộc loại rủi ro hoạt động nào sau đây?
Rủi ro do gian lận nội bộ
Rủi ro pháp lý
Rủi ro do gian lận bên ngoài
Vụ cháy lớn gây thiệt hại ở Agribank chi nhánh Nam Đàn (Nghệ An) 2011 thuộc loại rủi ro hoạt động nào sau đây?
Rủi ro hệ thống
Thiệt hại đối với tài sản vật chất
Rủi ro pháp lí
