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Total questions: 71
Worksheet time: 2hrs 22mins
Quel est l'intérêt de la CAF
L’autofinancement comme les apports et les emprunts, participe effectivement au financement de l’entreprise. Ce
financement permet d’éviter le recours aux emprunts et donc de supporter des charges d’intérêts et ainsi améliorer
l’autonomie financière de l’entreprise.
L’autofinancement comme les apports et les emprunts, participe effectivement au dépense de l’entreprise. Ce
financement permet d’éviter le recours aux emprunts et donc de supporter des charges d’intérêts et ainsi améliorer
l’autonomie financière de l’entreprise.
L’autofinancement comme les apports et les emprunts, participe effectivement au financement de l’entreprise. Ce
financement permet de recourir plus facilement aux emprunts et donc de supporter des charges d’intérêts et ainsi améliorer
l’autonomie financière de l’entreprise.
Quel est l'objectif du bilan fonctionnel ?
L’objectif du bilan fonctionnel est d’étudier la structure financière de l’entreprise.
Le bilan fonctionnel rattache les différents postes du bilan aux trois fonctions auxquelles ils se rapportent:
L’investissement, le financement et l’exploitation
L’objectif du bilan fonctionnel est d’étudier la structure économique de l’entreprise.
Le bilan fonctionnel rattache les différents postes du bilan aux trois fonctions auxquelles ils se rapportent:
L’investissement, le financement et l’exploitation
L’objectif du bilan fonctionnel est d’étudier la structure financière de l’entreprise.
Le bilan fonctionnel rattache les différents postes du bilan aux quatre fonctions auxquelles ils se rapportent:
L’investissement, le financement, l’exploitation et la gestion
Quels sont les cycles d'activités de l'entreprise? (plusieurs réponses possible)
Financement
Investissement
Exploitation
Gestion
A quel cycle correspond les emplois stables ?
Investissement
Financement
Exploitation
A quel cycle correspond les ressources stables ?
Investissement
Exploitation
Financement
A quel cycle correspond les actif circulant ?
Exploitation
Financement
Investissement
A quel cycle correspond la trésorerie passive ?
Investissement
Financement
Exploitation
Est ce que le crédit bail est retraité dans le bilan fonctionnel ?
Oui
Non
Est ce que les amortissements sont retraité dans le bilan fonctionnel ?
Oui
Non
Le retraitement du crédit bail : exemple
La société EXA utilise depuis le 1er
juillet N 1 un matériel industriel financé par un contrat de crédit bail, dont les caractéristiques sont les suivantes
valeur du matériel neuf : 150 000
durée du contrat : 5 ans
loyers annuels : 38 000
valeur du matériel en fin de contrat : 10 000
Retraitement au bilan fonctionnel:
On réintègre dans les emplois stables la valeur du matériel neuf, soit : 150 000
On ajoute aux ressources stables
au titre des amortissements, une annuité et demie, soit :
(150 000-10 000)/5*1,5=42 000€
au titre des dettes financières, la part correspondant au financement
150000-42 000 = 108 000 €
Retraitement au bilan fonctionnel:
On réintègre dans les emplois stables la valeur du matériel neuf, soit : 150 000
On ajoute aux ressources stables
au titre des amortissements, une annuité, soit :
(150 000-10 000)/5= 28 000€
au titre des dettes financières, la part correspondant au financement
150 000 - 42 000 = 108 000 €
Retraitement au bilan fonctionnel:
On réintègre dans les emplois stables la valeur du matériel neuf, soit : 150 000
On ajoute aux ressources stables
au titre des amortissements, une annuité et demie, soit :
(150 000 + 10 000)/5*1,5=48 000€
au titre des dettes financières, la part correspondant au financement
150 000 - 42 000 = 108 000 €
Les emplois et ressources stable appartiennent au cycle court ?
Vrai
Faux
A quoi correspond le cycle d'exploitation ?
Un cycle correspond à une suite d’opérations. Pour le cycle d’exploitation, il s’agit des opérations liées à l’achat,
au stockage et à la vente.
Un cycle correspond à une suite d’opérations. Pour le cycle d’exploitation, il s’agit des opérations liées au financement.
Un cycle correspond à une suite d’opérations. Pour le cycle d’exploitation, il s’agit des opérations liées aux investissement
Le calcul du BFR ?
Actif circulant - Passif circulant
Actif circulant + Passif circulant
Actif circulant / Passif circulant
Calcul de la trésorerie net ? (plusieurs réponse possible)
FRNG- BFR
Trésorerie active - Trésorerie Passive
solde du compte bancaire - caisse
A quoi correspond la partie sans nom?
Ressources LT
Ressources CT
Emplois stables
Qu'est qu'une entreprise doit faire pour améliorer son BFR ? (plusieurs réponses possible)
Réduire les stocks
Diminuer les créances clients
Augmenter les dettes fournisseurs
Quels action doit mettre en place une entreprise pour améliorer son FRNG ? (plusieurs réponses possible)
Augmenter les ressources propres
Augmenter les dettes financières
Diminuer les immobilisations
Ratio d'intensité capitalistique
Actif immobilisé/Actif brut total
Actif brut total/ Actif immobilisé
Actif immobilisé /capitaux propres
Ratio d'indépendance financière :
(emprunt & dettes financières)/ Capitaux propres
(emprunt & dettes financières)/ Actif immobilisé
(emprunt & dettes financières)/ Actif cirulant
Ratio de financement des immobilisations :
Ressources stables / emplois stables
emplois stables/ ressources stables
Ratio de couverture des capitaux investit :
Ressources stables/(emplois stable + BFRE)
(emplois stable + BFRE)/ Ressources stable
Stock moyen :
(Stock initial + Stock final) /2
(Stock initial + Stock final) /3
(Stock initial + Stock final) /4
Calcul du ratio du financement des immobilisations :
80808/65491
1.32
1.36
1.23
De combien de masse es composé le bilan financier ?
1
2
3
4
Quels sont les quatres masses du bilan fonctionnel? (plusieurs réponse possible)
Actif réel net à plus d'un an
Actif réel net à moins d'un an
Passif réel à plus d'un an
Passif réel à moins d'un an
Dans le bilan financier les actifs sont ils exigible ou liquide?
Exigible
Liquide
Dans le bilan financier les passif sont ils exigible ou liquide?
Exigible
Liquide
De quoi est composé l'actif fictif? (plusieurs réponses possible)
Frais d'établissement
Fonds commercial
Frais de recherche
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
La TVA déductible est elle plus liquide qu'une créance client ?
Oui
Non
Une créance est elle plus liquide qu'un stock ?
Oui
Non
Une construction est elle plus liquide qu'un matériel de bureau ?
Oui
Non
Ratio de liquidité générale
Passif à moins d'un an / Actif à moins d'un an
Actif à moins d'un an / Passif à moins d'un an
Actif à moins d'un an / Total bilan
Ratio de liquidité restreinte
(Actif à moins d'un an + Stock)/ Passif à moins d'un an
Passif à moins d'un an /(Actif à moins d'un an- Stock)
(Actif à moins d'un an- Stock)/ Passif à moins d'un an
Ratio de liquidité immédiate
Passif à moins d'un an / (Disponibilités + VMP)
(Disponibilités + VMP)/ Passif à moins d'un an
(Disponibilités - VMP)/ Passif à moins d'un an
Ratio de solvabilité générale
Total de l'actif /(dette à plus d'un an + Passif à moins d'un an)
(dette à plus d'un an + Passif à moins d'un an)/Total de l'actif
Total de l'actif /(dette à plus d'un an - Passif à moins d'un an)
Ratio d'autonomie financière
Capitaux propres retraités / Total de l'actif
Total du passif / Capitaux propres retraités
Capitaux propres retraités / Total du passif
Ratio d'équilibre financier
Capitaux permanents/ Actif à plus d'un an
Capitaux permanents/ Actif à moins d'un an
Actif à plus d'un an/Capitaux permanents
A combien doit être supérieur le ratio de solvabilité générale ?
1
2
0
Les espèces sont elles un moyen de paiement comptant ou à crédit ?
Comptant
Crédit
Qui est à l'initiative d'un prélévement ?
Créancier
Débiteur
Un virement est il un paiement comptant ou différé ?
Comptant
Différé
Qui est à l'initiative de la mise en place d'un virement ?
Débiteur
Créancier
A quoi sert un reporting de trésorerie ? (plusieurs réponses possible)
Suivi d'activité
Comparaison avec les périodes passées
De concrétiser le concept de liquidité au travers du solde de la trésorerie
Quels sont les étapes de réalisation d'un reporting ?(plusieurs réponses possible)
Périodicité
La forme
L'apport de l'informatisation
Une entreprise produit en moyenne 1000€ de produit par jour. Elle mets environ 25 jours à vendre son stock. Quel est son stock au bout de 5 jours?
5 000
6 000
7 000
8 000
Une entreprise produit en moyenne 1000€ de produit par jour. Elle mets environ 25 jours à vendre son stock. Quel est son stock au bout de 27 jours?
25 000
26 000
27 000
Une entreprise qui ne surveille pas ses prévisions de trésorerie risque de se retrouver en rupture de liquidité
qui peut entrainer une cessation de paiement. Combien d'entreprise sont dans se cas?
1/3
2/3
3/4
La prévision budgétaire est donc essentielle pour identifier les périodes où l’entreprise risque de se retrouver
en déséquilibre. Que pourra mettre en place l'entreprise?
Financement à court termes
Financement à long termes
Appels aux dons
Quel est l'objectif de la personne qui est en charge de la trésorerie ?
Assurer le maintien de l'équilibre financier à moindre cout
Assurer le maintien de l'équilibre financier en dépassant sans compter
Assurer le maintien de l'équilibre financier en restant raisonnable dans les dépenses
Le budget de trésorerie est élaboré en suivant quel type d'approche? (Plusieurs réponses possible)
Encaissement
Décaissement
Exacte de la comptabilité
Quels sont les différents type de budget ? (Plusieurs réponses possible)
Opérationnel
Investissement
Financement
Gestion
La TVA appartient à quel budget ?
Investissement
Opérationnel
Financement
Les cessions d'immobilisation appartiennent à quel budget ?
Investissement
Financement
Opérationnel
Les apports des actionnaires appartiennent à quel budget ?
Opérationnel
Investissement
Financement
Quel est l'objectif de pilotage de la trésorerie pour une entreprise ?
Etre à zéro
Etre en positif
Etre en négatif
Comment financer les insuffisance de trésorerie ? (Plusieurs réponses possible)
Crédit inter entreprise
La mobilisation de créance commerciale auprés des banques
L'affacturage
Le découvert
Les crédit spécialisés à court termes
Comment s'appelle la somme totale des intérêts et commissions prélevé à l'occasion d'une opération de financement à court terme ?
Agios
Frais bancaire
Escompte
Le montant des intérêts dépend de quoi ? (Plusieurs réponses possible)
Taux d'intérêt nominal
Durée du découvert
Comment est déterminé le cout de l'escompte ? (Plusieurs réponses possible)
Taux d'intérêt nominal
Durée du crédit
Les éventuel jours de valeur
La commission d'endos
La commission de manipulation
Quel est l'objectif d'un plan de financement?
Le plan de financement est un document prévisionnel qui permet d’apprécier la
cohérence des choix stratégiques de financement de l’entreprise.
Le plan de financement est un document obligatoire qui permet d’apprécier la
cohérence des choix stratégiques de financement de l’entreprise.
Le plan de financement est un document prévisionnel qui permet d’apprécier la non
cohérence des choix stratégiques de financement de l’entreprise.
Quel équilibre est rechercher dans un plan de financement ? (plusieurs réponses possible)
Recherche de l'équilibre financier de la nouvelle activité
La recherche de l'équilibre financier de l'ensemble de l'entreprise
La recherche de l'équilibre économique de l'entreprise
Dans quel situation a t on recours à un plan de financement ? (Plusieurs réponses possible)
Lors de la création d'une entreprise
Lors de négociation auprès des établissement bancaire
Pour certaine entreprise de taille importante (+ de 300 salarié ou CA + de 18M€
Ils correspondent aux besoins de financement nécessaires pour mettre en œuvre le projet. Il s’agit de décaissements.
A quoi cela correspond?
Total emploi
Total ressources
Ils correspondent aux moyens de financement proposés pour répondre aux besoins. Il s’agit d’encaissements.
A quoi cela correspond ?
Total emplois
Total ressources
Que retrouve t on dans les emplois ? (Plusieurs réponses possible)
Acquisitions d'immobilisation
Variation du BFR
Remboursement des emprunts
Versement des dividendes
Augmentation de capital en numéraire
Que retrouve t on dans les ressources ? (Plusieurs réponses possible)
Capacité d'autofinancement
Cessions d'immobilisations
Augmentation de capital en numéraire
Emprunts souscrits
Subventions reçues
Durée maximal d'un contrat de location financement?
3
5
7
9
Ou est mentionné l'encours d'un CBM?
Bilan
Compte de résultat
Annexes
Quels sont les avantages du CBM? (Plusieurs réponses possible)
Financement total
Loyers totalement déductible
Ne compte pas dans l'endettement
L'entreprise est propriétaire du bien
Quel est l'inconvénient majeur du CBM?
Le coût
Le fait que l'entreprise ne soit pas propriétaire du bien
la durée courte de financement
Quels sont les différents type d'emprunt ? (Plusieurs réponses possible)
Emprunt Bancaire
Emprunt obligataire
Emprunt Fournisseurs
Emprunt clients
