NEW
Font size
WorksheetsPost Test Perpajakan 2 Batch 19
Total questions: 7
Worksheet time: 4mins
Kode Billing yang tepat untuk jenis pajak dan jenis setoran PPh Pasal 23 atas jasa adalah
411214-105
411214-104
411214-100
411214-300
Pengusaha dapat memakai aturan pajak UMKM 0,5% dari omzet jika memiliki omzet usaha sebesar
< 4,8 Milyar/Tahun
= 4,8 Milyar/Tahun
rata2 4,8 Milyar/tahun
4,8 Milyar - 50M/ Tahun
Biaya di bawah ini yang merupakan biaya terkait PPh 21 yang perlu diekualisasi dengan SPT PPh 21 Bulanan, kecuali adalah
biaya jasa vendor badan
biaya gaji karyawan
biaya tunjangan karyawan
fee jasa bukan pegawai
PT Cargo adalah perusahaan jasa ekspedisi. PT Cargo telah PKP dan diwajibkan membuat faktur setiap transaksi jasanya. Kode faktur pajak yang dipakai oleh PT Cargo adalah
Kode 040
Kode 050
Kode 070
Kode 080
Berikut beberapa rincian biaya administrasi dan umum PT Hape pada tahun 2022:
- Biaya Gaji Pegawai 500juta
- Biaya Internet Kantor 12 juta
- Biaya Donasi Sedekah Nasbung 20 juta
- Biaya PPh 21 Non Pegawai 4 juta
- Biaya Listrik dan Air Kantor 15 juta
Koreksi yang perlu dilakukan saat pelaporan SPT PPh Badan adalah
Koreksi positif 20 juta
Koreksi positif 24 juta
Koreksi negatif 20 juta
Koreksi negatif 24 juta
PT B memakai jasa service laptop dengan invoice sbb:
Nama Vendor : CV Mac
Tanggal Invoice : 20/10/2023
Jenis Service:
⁃ Ganti HD 500.000
⁃ Service 200.000
⁃ Ongkos Kirim 30.000
Total Tagihan 810.300 include PPN
Maka PPh 23 yang wajib dipotong oleh PT B adalah senilai
14.000
14.600
4.000
4.600
SKB PPh 23 dapat diajukan dengan alasan
Mengalami kerugian komersial tahun berjalan
Tidak beroperasi pada tahun berjalan
Memiliki bupot pajak yang telah melebihi pajak terutang tahun berjalan
Memiliki angsuran pajak yang telah mencukupi pajak terutang tahun berjalan
