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WorksheetsCuestionario de Impuestos
Total questions: 53
Worksheet time: 42mins
¿Cuáles de los siguientes son derechos que tienen los contribuyentes?
¿Cuál es el saldo promedio actualizado de los créditos si los únicos saldos son: enero $100,000, junio $200,000 y diciembre $60,000?
¿Cuál es el saldo promedio de las deudas si los únicos saldos son: febrero $200,000, mayo $400,000 y noviembre $120,000?
¿Cuándo se dice que se tiene un ajuste acumulado?
¿Cuándo se tiene un ajuste deducible?
¿Por qué el ISR se considera un impuestos directo?
Concepto cuyo resultado es la suma de los ingresos percibidos objeto de impuesto, menos las deducciones o cualquier otra figura sustractiva establecida por la ley:
Base
Impuesto
Tasa
ISR
¿Cuál es el porcentaje máximo para deducir la depreciación anual de mobiliario y equipo de oficina?
10%
30%
100%
25%
¿A cuánto asciende el ajuste deducible si el saldo promedio actualizado de los créditos es $0, y el saldo promedio actualizado de las deudas es $0?
$0
$30
$100
$1,000
¿Cuál es el MOI para un automóvil?
$175,000
$1,000,000
$300,000
$100,000
¿Cuál es el costo de lo vendido para entidades comerciales?
Es el precio de la mercancía que vende
Es el precio de la producción
Es el costo de la mano de obra
Es todo gasto en sueldos y salarios
Para efectos tributarios ¿qué es un impuesto?
A) La obligación de pagar una cantidad para contribuir con el gasto público
B) Un acto de responsabilidad con el que se está obligado a cumplir
C) La obligación de pagarle a los bancos y otros acreedores
D) La responsabilidad diaria de hacer un trabajo con fines de lucro
De acuerdo con la LISR ¿qué son las deudas?
A) Cantidades que una entidad está obligada a liquidar
B) Cantidades a las que una entidad tiene derecho de cobro
C) Excedente de gastos por venta de mercancías
D) Cantidad que no es deducible de impuestos
¿Cuáles son algunas actividades que realizan las personas morales no contribuyentes?
Fomento a la cultura, el deporte y similares en pro de la humanidad
Todos los que tienen un negocio familiar que contribuye a su comunidad
Actividades con fines de lucro dirigidas especialmente a jóvenes
Programas de apoyo al emprendimiento de personas físicas y morales
¿Cuáles son los tipos de declaración para el ISR?
Provisionales y anual
Cuantitativa y cualitativa
Directa e indirecta
A corto plazo y a largo plazo
De acuerdo con la LISR ¿qué son los créditos?
A) Cantidades a las que una entidad tiene derecho de cobro por transacciones realizadas en el pasado
B) Cantidades que obligan a la entidad a entregar en un plazo menor a un año por transacciones realizadas en el pasado
C) Excedente de gastos de dinero empleados en nuevas inversiones
D) Apoyo brindado a los contribuyentes para saldar deudas discales
De acuerdo al artículo 34 de la LISR, ¿cuál es el porcentaje anual máximo de depreciación de deducción autorizada para terrenos?
A) Los terrenos no se deprecian
B) Depende del tamaño del terreno
C) 25%
D) 17%
¿Cuál es el monto máximo de pago en efectivo para considerarlo deducción autorizada?
$2,000
$3,000
$10,000
$22,000
¿Cuáles son los métodos de valuación de inventarios permitidos por la LISR?
PEPS, costos identificados, costo promedio y detallista
Costos identificados y por procesos productivos solamente en línea
Costos promedio, detallista, cualitativo y cuantitativo
Aquellos que autorice el Gobierno del Estado
¿En qué consiste el método de valuación de inventarios costos promedio?
A) Se obtiene dividiendo el saldo entre las existencias al momento de la salida
B) Las primeras entradas de mercancías serán las primeras en salir al costo de adquisición
C) Las últimas entradas de mercancías serán las primeras en salir al costo de adquisición.
D) Se identifica el costo de cada unidad al momento de la adquisición
¿Cómo se denomina al hecho de sumar los saldos mes a mes de las deudas y dividirlas entre los meses del ejercicio?
Saldo promedio de las deudas
Saldo promedio de los créditos
Factor de actualización
Utilidad fiscal
Entre los siguientes activos, de acuerdo a la LISR, ¿cuáles son considerados inversión?
A) Activos fijos
B) Efectivo y bancos
C) Pasivo total
D) Capital contable
¿Cómo se constituyen las personas morales?
Un grupo de personas unidas para conseguir un fin común, lucrativo o no
Un sólo individuo en una relación laboral
Sujetos que realizan actividades lucrativas
Una persona que realiza actividades profesionales independientes
¿Cómo se define una persona moral?
Dos o más personas que tienen un fin común y realizan actividades a través de un ente económico
Conjunto de personas que buscan deducir impuestos mediante una actividad económica
Individuo que tiene buenos usos y costumbres en torno a la economía
Individuo con capacidad de ejercer derechos y contraer obligaciones
¿A qué se le denomina sujeto activo del impuesto?
Beneficiario de la acción tributaria, es quien recibe el pago
Persona física o moral obligada a realizar le pago por ingreso
Persona en constante movimiento fiscal
Beneficiario de créditos para saldar deudas
¿Cómo se le llama al hecho de sumar los saldos mes a mes de los créditos y dividirla entre el número de meses en el ejercicio?
Saldo promedio de los créditos
Saldo promedio de las deudas
Factor de Actualización
Pérdida fiscal
¿Cuáles de los siguientes son derechos que tienen los contribuyentes?
Ser informados por autoridades fiscales, acreditar el ISR y protección de datos
Estar constituido legalmente, acreditar el ISR y tener RFC
Protección de datos, tener RFC y estar constituido legalmente
Acreditar ISR, protección de datos y tener contabilidad electrónica
¿Cuál es el objeto del ISR?
El ingreso como tal
El consumo
La producción de bienes
El gasto público
Cuando se tiene un ISR causado de $50,000 y pagos provisionales anteriores por $37,500, ¿a cuánto asciende el pago del ISR?
A) $12,500
B) $87,500
C) $0
D) $15,000
Considerando los siguientes datos: INPC de dic 2017= 98.272883. INPC Ene 2017=93.6038824 ¿cuál es el FA?
1.049880415
1.009536385
1.953357000
1.000000000
¿Cómo se define a las personas físicas?
Un individuo con capacidad de ejercer derechos y contraer obligaciones
Dos o más individuos o sociedades que tienen negocios en común
Persona que busca deducir impuestos mediante una actividad económica
Dos o más personas con un fin común y que adquieren responsabilidades
¿Cuáles de los siguientes son ejemplos de sujeto activo del ISR?
La Federación, el Estado y el Municipio
La Federación, personas físicas y morales
Las personas físicas y morales y el Estado
Los contribuyentes responsables y el Estado
¿Cómo puede ser liquidada una factura cuando su monto sea mayor de $2,000 y la deducción sea autorizada?
Con un cheque nominativo, medio bancario o electrónico
Debe ser en efectivo en sucursal correspondiente
No importa el monto, siempre es deducible
Debe pagarse en dos exhibiciones en efectivo
¿A qué se le denomina sujeto pasivo del impuesto?
Persona física o moral que se ve obligada a realizar el pago por concepto de los ingresos que percibe
Beneficiario de la acción recaudatoria, es quien recibe la cantidad a la que se obliga el sujeto activo
Persona sin movimiento fiscal alguno
Beneficiario de créditos para saldar deudas
¿Cuál es la función de conocer las INPC?
Considerarlas como indicador de la inflación en un periodo y hacer uso de ellas para actualizar las cuentas de las entidades
No tienen ningún uso en términos comerciales ni fiscales
Considerarlas como un indicador para subir los beneficios que se le reparten a los socios y acreedores
Indica cuánto debemos de pagar por un activo fijo
El factor de ajuste (FA) se obtiene con la siguiente fórmula:
A) INPC del mes anterior a aquel en el que se efectuará el pago/ INPC del mes anterior en el que se debió realizar el pago
B) INPC del mes más antiguo al que se efectuará el pago/ INPC del mes más reciente del pago
C) ∑INPC del mes siguiente en que se efectuará el pago/12 meses
D) √INPC del año en que se efectuará o efectuó el pago/12 meses
¿Qué significan las siglas MOI?
Monto original de la inversión
Mayor o intensivo
Marco original de interpretación
Monto de ordenamiento interno
Es el incremento generalizado de precios en un país:
A) Inflación
B) Deflación
C) Devalúo
D) Impuestos
Una persona moral en enero vendió $100,000, febrero $100,000 y marzo $100,000, ¿Cuál es el ingreso acumulable?
$300,000
$100,000
$200,000
$0
¿Qué es una deducción autorizada?
Todo aquello que la LISR permite reducir de los ingresos
Lo que se reduce del ingreso sin restricción alguna
Lo que se presume bajo premisas contables
Es un término para hacer valer la tasa del ISR
¿Qué es la tasa para el ISR?
La cantidad porcentual del cobro del ISR
El sujeto beneficiario del cobro del ISR
La cantidad exenta del cobro de ISR
El sujeto pasivo del ISR
¿Qué son los ingresos acumulables?
Los ingresos de una persona moral por su actividad normal y la suma de otros ingresos
Los ingresos de todos los socios por sus actividades individuales y la suma de otros ingresos
La cantidad que se paga al fisco por la actividad principal
El valor de las ventas más el IVA
¿Qué significa CFDI?
Comprobante fiscal digital por internet
Comprobante federal digital por internet
Código fidedigno de depósitos por internet
Cálculo fiscal de impuestos
¿Qué significan las siglas CUF?
Coeficiente de Utilidad Fiscal
Cálculo Unificado de la Federación
Coherente, Utilitario y Financiero
Coeficiente de utilidad de la Federación
¿Qué es el concepto de enajenación para la LISR?
La venta de un bien o servicio
Arrendar un bien inmueble
Similar al término factoraje
El acto de un independiente
¿Qué se obtiene cuando los ingresos acumulados son menores en cuantía a las deducciones autorizadas?
Pérdida fiscal
Utilidad fiscal
Factor de actualización
Saldos promedio de las cuentas
Si tenemos una pérdida fiscal de $255,000 y el FA es de 1.049880415 ¿Cuánto es de pérdida fiscal actualizada?
$267,719.50
$261,828.91
$246,625.32
$255,345.00
¿Por qué el ISR se considera un impuestos directo?
Recae directamente al contribuyente, no existe intermediario con la Administración Tributaria.
Se paga independientemente de las condiciones económicas del contribuyente
Es un impuesto que se recolecta directamente por la Secretaría de Hacienda
Se paga por todos, independientemente del lugar de residencia
¿Cuándo se tiene un ajuste deducible?
A) El saldo promedio de los créditos es mayor que el saldo promedio de las deudas y se actualiza con el FA
B) El saldo promedio actualizado de los créditos es mayor que el saldo promedio actualizado de las deudas
C) La utilidad es excesivamente superior comparada con el ejercicio anterior
D) Cuando las ganancias provienen de la comercialización internacional
¿Qué es lo que grava el Impuesto Sobre la Renta?
Los ingresos que obtengan los residentes en México o en el extranjero, procedentes de fuentes de riqueza situadas en territorio nacional.
El consumo de los compradores dentro y fuera de la República Mexicana, en productos nacionales.
El ingreso de los extranjeros que residan dentro del territorio nacional, sobre productos nacionales e internacionales.
El consumo de los bienes inmuebles que obtengan los residentes en el territorio nacional.
Además del valor de adquisición ¿qué gastos incluye el costo de las mercancías?
Los gastos incurridos al adquirirlas y otros para conservarla en condiciones óptimas para su venta
Los gastos de los socios por viajes y otros para conservarla en condiciones óptimas para su venta
Los gastos de la oficina en que se lleva a cabo la logística
Los gastos de operación y de viaje para obtenerlas
Tipo de empresas en la que el costo de lo vendido representa la suma de las materias primas, mano de obra y otros gastos del proceso de producción para la obtención del producto terminado:
Producción
Comercial
Aduanera
Aeronáutica
¿En qué consiste el método de valuación de inventarios PEPS?
A) Las primeras mercancías o materias primas adquiridas son las primeras en salir considerando el propio costo de adquisición
B) Se obtiene dividiendo el saldo entre las existencias
C) Las últimas mercancías o materias primas adquiridas son las primeras en salir considerando su propio costo de adquisición
D) Se considera el costo de cada unidad al momento de la adquisición
