WorksheetsControl de Tesorería
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Worksheet time: 21mins
¿Qué es la tesorería en una empresa?
El lugar donde se guardan los documentos.
La gestión de los cobros, pagos y dinero disponible de una empresa.
La oficina encargada de realizar estrategias de marketing.
El departamento de recursos humanos.
¿Qué documentos son fundamentales en la gestión de tesorería?
Contratos y convenios.
Libros de registro de caja y bancos.
Informes de recursos humanos.
Planes de marketing.
¿Qué es un libro de caja?
Un documento que registra los movimientos de personal en la empresa.
Un informe que detalla las ventas realizadas en el día.
Un registro de los cobros y pagos realizados en efectivo.
Un manual para gestionar conflictos financieros.
¿Qué tipo de movimientos registra el libro de bancos?
Movimientos de efectivo en la caja.
Movimientos de cuentas corrientes y operaciones bancarias.
Movimientos de inventario.
Movimientos de personal.
¿Cuál de los siguientes métodos se utiliza para controlar los cobros y pagos de la empresa?
Libros de registro.
Software de gestión financiera.
Conciliaciones bancarias.
Todas las anteriores.
¿Qué es una conciliación bancaria?
Una reunión con el banco para renegociar deudas.
La comparación entre los registros internos y los extractos bancarios.
Un documento donde se registran las facturas pendientes.
Un informe anual sobre el estado financiero.
¿Qué información es esencial para registrar un cobro en un libro de caja?
Fecha, cantidad, concepto y forma de pago.
Nombre del cliente y dirección.
Fecha de emisión de la factura.
Código postal del cliente.
¿Qué ocurre si no se lleva un buen control de caja?
Se pierde visibilidad del efectivo disponible.
Es más difícil detectar errores o fraudes.
La empresa puede tener problemas de liquidez.
Todas las anteriores.
¿Qué documento usarías para verificar si el saldo de tu cuenta bancaria es correcto?
Libro mayor.
Extracto bancario.
Registro de inventario.
Contrato laboral.
Un buen control de tesorería permite evitar errores en los cobros y pagos.
Verdadero
Falso
El control de caja solo es necesario en grandes empresas.
Verdadero
Falso
Registrar los cobros y pagos con precisión ayuda a conocer el estado financiero de la empresa.
Verdadero
Falso
¿Qué significa el término "cash flow" en una empresa?
La rentabilidad de las inversiones realizadas.
El dinero disponible en caja y bancos.
El movimiento de dinero que entra y sale de la empresa.
Los ingresos generados por ventas al contado.
¿Cuál es una función específica del departamento de tesorería?
Supervisar las campañas publicitarias.
Elaborar previsiones de tesorería a corto, medio y largo plazo.
Diseñar los productos financieros de la empresa.
Redactar los contratos laborales.
¿Qué diferencia hay entre un gasto y un pago?
Un gasto implica salida inmediata de dinero, un pago no.
Un gasto afecta la contabilidad pero no siempre implica un desembolso inmediato.
Un pago afecta la cuenta de resultados y un gasto no.
No hay diferencia entre ambos términos.
¿Qué acción corresponde al control de la tesorería?
Gestionar las nóminas de los empleados.
Minimizar los costes financieros y los plazos de cobro.
Incrementar el volumen de ventas de la empresa.
Registrar inventarios de bienes y servicios.
¿Qué entiendes por "fondos retenidos en corriente"?
Liquidez sobrante que no genera rentabilidad.
Dinero retenido por errores en la contabilidad.
Plazos largos entre una venta y su cobro efectivo.
Fondos inmovilizados en el banco.
¿Qué libro registra las operaciones realizadas con las cuentas bancarias?
Libro registro de caja.
Libro mayor.
Libro registro de bancos.
Libro diario.
¿Qué debe coincidir en el arqueo de caja?
El saldo del recuento, del libro de caja y de los justificantes.
El saldo inicial con el saldo final.
Las entradas de efectivo con las salidas.
Las previsiones con los resultados finales.
¿Qué tarea realiza el presupuesto de tesorería?
Estimar las ventas del próximo periodo.
Determinar la cantidad de stock necesaria.
Calcular el margen de beneficios.
Prever los flujos de cobros y pagos de la empresa.
¿Cuál de estos documentos es obligatorio en la gestión contable?
Libro registro de IVA.
Libro de registro de clientes.
Libro registro de inventarios.
Libro registro de efectos a pagar.
¿Qué operación describe un efecto comercial "negociado"?
Se presenta al banco para que lo cobre el día de vencimiento.
Se anticipa su importe antes del vencimiento con intereses descontados.
Se descarta por falta de fondos en la cuenta asociada.
Se usa como pago directo al proveedor.
¿Qué información contiene un libro registro de caja?
Transacciones realizadas con clientes y proveedores.
Movimientos bancarios y comisiones.
Saldo diario, cobros y pagos en efectivo.
Previsiones de pagos a corto plazo.
¿Qué problema puede ocasionar una mala gestión de tesorería?
Incremento en la productividad.
Falta de liquidez para afrontar pagos.
Exceso de liquidez que reduce costes financieros.
Disminución de la producción.
¿Qué ocurre si el fondo de maniobra es positivo?
La empresa podría enfrentar dificultades para pagar deudas a corto plazo.
La empresa tiene más deudas que activos líquidos.
El activo corriente es mayor que el pasivo corriente.
El ratio de liquidez será menor que 1.
¿Qué documento se utiliza para registrar los pagarés y las letras de cambio?
Libro diario.
Libro registro de efectos comerciales.
Libro mayor.
Libro de control financiero.
¿Qué define el concepto de "efectos impagados"?
Efectos cuya fecha de vencimiento está próxima.
Efectos entregados al banco para su gestión de cobro.
Efectos utilizados como garantía de financiación.
Efectos cuyo importe no se ha podido cobrar por falta de fondos.
¿Qué se considera un ingreso antes que un cobro?
Una venta a crédito.
Una venta al contado.
Un pago anticipado al proveedor.
Un ingreso por descuento de letras.
¿Qué herramienta permite medir la liquidez de una empresa?
Presupuesto anual.
Balance de pérdidas y ganancias.
Fondo de maniobra y ratio de liquidez.
Registro de amortizaciones.
¿Qué modelo registra las compras y pagos de un proveedor?
Libro registro de IVA.
Libro mayor.
Libro registro de cuentas corrientes con proveedores.
Libro diario.
¿Qué operación NO se registra en el libro de caja?
Transferencia bancaria.
Pago en efectivo.
Cobro en efectivo.
Recuento de billetes y monedas.
¿Qué es un "saldo acreedor" en un libro de cuentas corrientes?
Un saldo negativo.
Un saldo en contra del cliente o proveedor.
Un saldo pendiente de conciliación.
Un saldo a favor de la empresa.
¿Cuál de estas operaciones es propia del libro de bancos?
Recuento diario de efectivo.
Registro de intereses y comisiones bancarias.
Control de inventarios.
Registro de efectos negociados.
¿Qué elemento diferencia a las letras de cambio de los pagarés?
Las letras las emite el proveedor y están timbradas por el Estado.
Los pagarés tienen un costo adicional por ser documentos oficiales.
Los pagarés son traspasados a terceros, las letras no.
Las letras son gratuitas y los pagarés tienen comisiones.
¿Qué incluye la gestión de caja?
Registro de transacciones bancarias.
Emisión de letras de cambio.
Control de inventarios de productos terminados.
Cobros y pagos en efectivo con justificación documental.
Dibuja un "flamencornio"
