Worksheets931-316 Before บทที่ 11 การปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบภายใน (23 ก.ย.68)
Total questions: 20
Worksheet time: 10mins
Name
Class
Date
1.
คุณสมบัติข้อใดทีทำให้มีการวิเคราะห์และประเมินผลที่สมบูรณ์ในแง่การทำตามโปรแกรมตรวจสอบซ้ำแล้วได้ข้อสรุปเช่นเดียวกับผู้ตรวจสอบภายใน
a)
Relevant
b)
Reliable
c)
Sufficient
d)
Corroborated
2.
ถ้าหลักฐานไม่สามารถวิเคราะห์และประเมินผลได้ และไม่สามารถหาหลักฐานเพิ่มเติมได้ ผู้ตรวจสอบภายในต้องทำอย่างไร
a)
ลงความเห็นว่าเรื่องที่ตรวจสอบไม่มีประสิทธิภาพ
b)
ลงความเห็นว่าไม่สามารถตรวจสอบได้
c)
รายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อขอความเห็นในที่ประชุม
d)
ประเมินว่าจะระบุเป็นข้อตรวจพบ (Finding) หรือไม่
3.
"ข้อตรวจพบ (Finding)" คือข้อใด
a)
ความแตกต่างระหว่าง Criteria และ Condition
b)
ความแตกต่างระหว่าง Criteria และ Cause
c)
ความแตกต่างระหว่าง Criteria และ Consequence
d)
ความแตกต่างระหว่าง Condition และ Cause
4.
ถ้าในกิจกรรมที่สอบทานไม่พบFinding หรือไม่มีประเด็นความแตกต่างในมาตรฐานการปฏิบัติงาน ผู้ตรวจสอบภายในต้องทำอย่างไร
a)
ให้ความเขื่อมั่นใน Finding เกี่ยวกับประสิทธิผลของการกำกับดูแล การบริหารความเสี่ยง และการควบคุม
b)
ให้ความเชื่อมั่นใน Audit program ว่าครอบคลุมความเสี่ยงของกิจการ
c)
ให้สรุปผลการตรวจสอบว่าไม่พบข้อผิดพลาดอย่างเป็นสาระสำคัญ
d)
ติดตามตรวจสอบอย่างละเอียดในรอบต่อไป
5.
ข้อใดที่ผู้ตรวจสอบภายในไม่จำเป็นต้องพัฒนาเป็น Finding
a)
งานให้ความเชื่อมั่น
b)
งานให้คำปรึกษา
c)
งานให้ความเชื่อมั่น และงานให้คำปรึกษา
d)
งานประเมินความเสี่ยง
6.
เมื่อมี Finding ผู้ตรวจสอบภายในต้องตรวจสอบต่อในเรื่องใด
a)
Criteria and Condition
b)
Criteria and Root cause
c)
Root cause and Impact
d)
Impact and Recommendation
7.
ข้อใด ไม่ใช่ การประเมินนัยสำคัญของ Finding ของผู้ตรวจสอบภายใน
a)
การระบุและประเมินความเพียงพอในการออกแบบการควบคุมและประสิทธิผล
b)
การพิจารณา Impact and Likelihood
c)
การพิจารณาระดับความคลาดเคลื่อนที่ยอมรับได้ (Risk Tolerance)
d)
ไม่มีข้อใดไม่ถูกต้อง
8.
ข้อใด ไม่ใช่สิ่งที่ผู้ตรวจสอบภายในจะต้องใช้ในการสรุปผลภารกิจงานตรวจสอบ
a)
วัตถุประสงค์ของภารกิจงาน
b)
วัตถุประสงค์ของผู้บริหาร
c)
สรุปดุลยพิจทางวิชาชีพของผู้ตรวจสอบ
d)
ไม่มีข้อใดไม่ถูกต้อง
9.
ข้อใดกล่าว ไม่ถูกต้อง
a)
กระดาษทำการเป็นสมบัติของหน่วยงานตรวจสอบภายใน
b)
การเปิดเผยกระดาษทำการต่อบุคคลภายนอกต้องได้รับอนุญาตจากผู้บริหารหน่วยงานตรวจสอบภายในเท่านั้น
c)
การเปิดเผยกระดาษทำการต่อบุคคลภายนอกต้องได้รับอนุญาตจากผู้บริหารระดับสูงและที่ปรึกษาทางกฎหมายขององค์การ
d)
ไม่มีข้อใดไม่ถูกต้อง
10.
สิ่งใดที่ผู้ตรวจสอบภายในไม่ควรกระทำ
a)
การเผยแพร่กระดาษทำการต่อผู้รับการตรวจ
b)
การเปิดเผยวิธีการตรวจในรายละเอียด
c)
การเปิดเผยวัตถุประสงค์ และขอบเขตการตรวจสอบ
d)
ถูกทุกข้อ
11.
เทคนิคในการสื่อสารข้อใดไม่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบภายใน
a)
การสื่อสารผลการตรวจสอบด้านดีของผู้รับการตรวจ
b)
การสอบถามปัญหาที่ผู้รับการตรวจสอบรับผิดชอบ
c)
การใช้หลักมนุษยสัมพันธ์ และการสื่อสารประกอบกับวิธีการตรวจ
d)
ไม่ใช้คำว่า "เรา" ซึ่งอาจทำให้ผู้ตรวจสอบภายในขาดความเป็นอิสระ
12.
รูปแบบคำถามที่ทำให้เกิดการวิพาษ์วิจารณ์ในเรื่องที่ต้องการ คือข้อใด
a)
คำถามเปิดประเด็น
b)
คำถามเกี่ยวกับคุณภาพของงาน
c)
คำถามที่ให้แสดงความคิดเห็นส่วนตัว
d)
คำถามหนัก ๆ ที่ให้สะท้อนภาพเหตุการณ์
13.
"ท่านใช้วิธีการประเมินผลการปฏิบัติงานของพนักงานอย่างไร และพนักงานมีความเห็นอย่างไรเกี่ยวกับเป้าหมายที่กำหนด" เป็นคำถามแบบใด
a)
คำถามเปิดประเด็น
b)
คำถามเกี่ยวกับคุณภาพของงาน
c)
คำถามที่ให้แสดงความคิดเห็นส่วนตัว
d)
คำถามหนัก ๆ ที่ให้สะท้อนภาพเหตุการณ์
14.
ข้อใดเป็นวิธีการสอบทานกับเอกสารต้นฉบับ
a)
Scan
b)
Trace
c)
Vouch
d)
Reconcile
15.
การตรวจติดตามร่องรอยการควบคุมตั้งแต่ต้นจนจบ คือวิธีการใด
a)
Document Trace
b)
Document Scan
c)
Document Vouch
d)
Document Walkthrough
16.
การทำความรู้จัก สนทนา สอบถามผู้ปฏิบัติงาน เพื่อให้เกิดความคุ้นเคยโดยรวม เป็นวิธีการตรวจสอบตามข้อใด
a)
Observation
b)
Inquiry
c)
Scan
d)
Analyze
17.
ข้อใดกล่าว ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับวิธีการ Walkthrough
a)
ใช้เวลามาก
b)
ช่วยทำให้เข้าใจได้ดีกว่าการศึกษาจากคู่มือองค์การ
c)
เป็นหลักฐานเบื้องต้นที่ยังไม่เพียงพอในการสรุปผล
d)
ทุกข้อกล่าวไม่ถูกต้อง
18.
ข้อใดกล่าวถึง วิธีการตรวจสอบที่มีประสิทธิผล
a)
วิธีการตรวจที่เรียงลำดับสิ่งที่ทำก่อนหลังอย่างเหมาะสม
b)
วิธีการตรวจที่ใช้เวลารวบรวมหลักฐานที่เหมาะสม
c)
วิธีการตรวจที่เสียค่าใช้จ่ายในการรวบรวมหลักฐานที่เหมาะสม
d)
วิธีการตรวจที่ทำให้ได้หลักฐานผลลัพธ์ตรงกับวัตถุประสงค์การตรวจ
19.
วิธีการทดสอบการควบคุมการเบิกจ่ายสินค้าว่าใช้ แบบ FIFO หรือไม่เพื่อวัตถุประสงค์การตรวจข้อใด
a)
เพื่อให้ทราบว่าสินค้าทีอยู่จริงหรือไม่
b)
เพื่อให้ทราบว่าสินค้าล้าสมัยหรือไม่
c)
เพื่อให้ทราบความเหมาะสมของราคาสินค้าที่ซื่อ
d)
เพื่อให้ทราบนโยบายสินค้าคงเหลือขององค์การ
20.
ข้อใด คือการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบ
a)
การวบรวมสารสนเทศ และใช้เทคนิคในการวิเคราะห์
b)
การประเมินข้อตรวจพบ
c)
การบันทึกเอกสารและกระดาษทำการ
d)
ถูกทุกข้อ
100 %
