Font size
WorksheetsLatihan Soal Pajak
Total questions: 42
Worksheet time: 27mins
Basis pengenaan PPh Badan pada akhir tahun pajak adalah...
Laba komersial sebelum pajak
Penghasilan Kena Pajak (laba fiskal setelah koreksi + kompensasi rugi)
Penjualan bersih
EBITDA
Manakah biaya yang tidak dapat dikurangkan (non-deductible) dalam menghitung PKP?
Gaji karyawan
Iuran pensiun yang disahkan
Sanksi administrasi perpajakan/denda
Beban penyusutan fiskal
Tarif umum PPN yang berlaku mulai 2025 adalah...
10%
11%
12%
15%
Q2. Saat terutang PPN atas penyerahan BKP/JKP di dalam Daerah Pabean pada prinsipnya timbul pada...
Saat pembayaran dimuka
Saat penyerahan BKP/JKP
Saat penagihan
Saat pelunasan piutang
SKP yang diterbitkan bila kredit pajak lebih besar daripada pajak terutang adalah...
SKPKB
SKPLB
SKPKBT
SKPN
SKPKBT diterbitkan ketika...
Pemeriksa salah ketik
Wajib Pajak tidak lapor SPT
Ditemukan data baru yang menyebabkan pajak kurang dibayar
WP pindah alamat
Yang merupakan contoh penghasilan final bagi orang pribadi adalah...
Gaji bulanan pegawai
Bunga deposito/tabungan
Honorarium narasumber
Penghasilan usaha jasa konsultan
Skema PPh Final UMKM (PP 23) mengenakan pajak berdasarkan...
Laba fiskal
Laba komersial
Peredaran bruto (omzet)
Aset bersih
Manakah yang dipotong PPh 21 Final?
Tunjangan transport bulanan
Uang pesangon
Uang lembur
Iuran pensiun karyawan
Pembayaran JHT (Jaminan Hari Tua) sekaligus saat klaim dikenai...
PPh 21 tidak final
Tidak dipajaki
PPh 21 Final dengan ketentuan tertentu
PPh 23
Komponen pengurang penghasilan bruto pegawai tetap untuk menghitung PPh 21 adalah...
Biaya promosi
Biaya jabatan + iuran pensiun/JP yang disahkan
Dividen
Penyusutan fiskal
Karakter pemotongan PPh 21 pegawai tetap yang benar adalah...
Tidak kumulatif, tiap bulan berdiri sendiri
Prinsipnya kumulatif setahun; PTKP diperhitungkan; disetor tiap masa
Menggunakan tarif final
Hanya dihitung di bulan Desember
Yang termasuk pegawai tidak tetap adalah...
Direktur tetap
Pekerja harian/lepas/borongan
Karyawan kontrak PKWT penuh waktu
Komisaris
Prinsip pemotongan PPh 21 untuk pegawai tidak tetap...
Selalu final
Bersifat harian/berdasar setiap penerimaan; menjadi terutang jika melampaui ambang PTKP harian/kumulatif
Menggunakan tarif PPh 23
Disetor tahunan saja
Hukum administrasi perpajakan (hak & kewajiban WP, sanksi, pemeriksaan) diatur terutama dalam...
UU PPh
UU PPN
UU KUP
UU Cukai
Keberatan dapat diajukan atas...
Opini auditor
SKP atau pemotongan/pemungutan oleh pihak ketiga
Akta notaris
Surat kuasa
Benefit principle menyatakan bahwa pajak...
Proporsional terhadap kemampuan bayar
Memberi beban sesuai manfaat yang diterima dari layanan publik
Harus flat untuk semua
Tidak perlu legitimasi politik
Keadilan horizontal dalam perpajakan berarti...
Wajib pajak berpenghasilan lebih tinggi membayar lebih tinggi
Wajib pajak dengan kemampuan sama menanggung beban pajak yang sama
Semua orang membayar persentase sama
Tidak relevan
PPh 22 impor pada umumnya dipungut oleh...
Bendahara desa
Bank Devisa/Dirjen Bea Cukai saat impor
Notaris
Wajib Pajak sendiri
Sifat PPh 22 impor terhadap PPh terutang tahunan adalah...
Final
Kreditable (diperhitungkan)
Hibah
Bukan pajak
PPh 23 pada umumnya dikenakan atas...
Gaji pegawai
Penyerahan BKP
Dividen/bunga/royalti/jasa tertentu yang dibayarkan kepada WP DN
Ekspor BKP
Bukti potong PPh 23 digunakan WP penerima penghasilan untuk...
Melaporkan PPN
Mengkreditkan di SPT Tahunan
Mengajukan restitusi PPN
Pembayaran bea meterai
Batas maksimum kredit pajak luar negeri (per negara/jenis) adalah...
Pajak luar negeri sebenarnya dibayar
PPh 25 tahun berjalan
(Penghasilan luar negeri / PKP) x PPh terutang dalam negeri
Jumlah devisa yang masuk
Bila pajak yang dibayar di luar negeri melebihi batas kredit...
Kelebihan tidak dapat dikreditkan/di-carry forward
Wajib dikompensasikan 5 tahun
Menjadi pengurang penghasilan bruto
Otomatis restitusi
Dasar umum penghitungan angsuran PPh 25 tahun berjalan adalah...
Rencana laba komersial
PPh terutang tahun lalu (PPh 29) dikurangi kredit pajak, dibagi 12
Persentase omzet
Tarif final
PPh Pasal 29 adalah...
Angsuran bulanan
Kurang bayar PPh pada SPT Tahunan yang harus dibayar sebelum SPT disampaikan
PPh final
Kredit pajak luar negeri
PPh Pasal 29 timbul karena...
Semua pajak sudah dipotong pihak lain
Total kredit pajak < PPh terutang setahun
Tidak ada penghasilan
WP tidak punya NPWP
Ciri utama PPN Final pada komoditas tertentu (mis. emas perhiasan) adalah...
Dikenakan tarif 0%
Dipungut dengan besaran tertentu/"nilai lain" dan pajak masukan tertentu tidak dapat dikreditkan
Dikenakan hanya saat ekspor
Selalu lebih tinggi dari PPN umum
Dalam praktik PPN Final untuk sektor khusus, fungsi faktur pajak masukan terkait perolehan bahan baku...
Tetap seluruhnya bisa dikreditkan
Tidak dapat dikreditkan, namun dapat dibebankan sebagai biaya bila memenuhi ketentuan biaya fiskal
Menjadi PPh final
Wajib direstitusi setiap masa
PT Alfa punya laba komersial Rp1.200.000.000. Koreksi fiskal positif Rp150.000.000, koreksi negatif Rp30.000.000. Kompensasi rugi tahun lalu Rp100.000.000. Tarif PPh Badan 22%. Hitung: PKP dan PPh terutang.
(a)
Penjualan (DPP) sebulan Rp800.000.000. Pajak Masukan yang dapat dikreditkan Rp60.000.000. Hitung: PPN Kurang/lebih bayar.
(a)
Hasil pemeriksaan tahun 2024 menetapkan PPh terutang Rp500.000.000. Kredit pajak (PPh 22/23/25/21) yang telah dibayar Rp560.000.000. Tentukan: Jenis SKP dan nominal.
(a)
Bunga deposito setahun Rp120.000.000 berapa PPh nya
(a)
Berapa tarif PPh 21 Final untuk pesangon di atas 100–500 juta rupiah?
15%
5%
25%
0%
Pesangon diterima Rp180.000.000. Hitung: PPh 21 Final. Total = (a)
Upah harian Rp700.000 dibayar 10 hari dalam sebulan. Hitung: PPh 21 per hari dan total sebulan.
(a)
Keterlambatan setor PPh 21 Masa Oktober Rp40.000.000, baru dibayar bulan 10 Desember berapa Kah Bunganya
(a)
Nilai jasa Rp300.000.000 (belum PPN). Hitunglah PPh 23.
(a)
WP DN terima dividen luar negeri Rp400.000.000; pajak dibayar di LN Rp60.000.000. Total PKP dalam negeri (termasuk dividen) Rp2.000.000.000. PPh terutang dalam negeri atas seluruh PKP Rp440.000.000. Hitung: batas maksimum kredit PPh 24 dan berapa yang bisa dikreditkan.
(a)
Soal. SPT Tahunan 2024 menunjukkan PPh terutang Rp300.000.000. Kredit PPh 22/23/21 = Rp180.000.000. dan PPh 25 = 100.000.000, Hitunglah angsuran PPh 25 per bulan tahun 2025.
(a)
Soal. Untuk 2025, PPh terutang Rp420.000.000. Kredit: PPh 22 Rp27.500.000; PPh 23 Rp6.000.000; PPh 25 sepanjang tahun Rp360.000.000. Hitung berapa lebih/kurang bayar pajaknya
(a)
Toko menjual emas perhiasan Rp2.400.000.000 dalam sebulan Berapa PPN Final yang disetor?
(a)
